Налоги. Оптимизируй или умри. Законное снижение налогов и правильная работа с банками - Марат Самитов

если зарегистрирован ИП и выбран налог на профессиональный доход, либо можно принимать деньги на карту или лицевой счет, если дизайнер решил не открывать ИП. И третий вариант для официальной работы дизайнера – открыть ИП, выбрать общий режим налогообложения и обязательно подать заявление на применение упрощенной системы налогообложения.

«Упрощенка» бывает двух видов:

1. Упрощенка с доходов.

Это тот случай, когда налог берется со всех денег, приходящих на расчетный счет, кроме кредитов, займов и средств, поступающих на счет от самого индивидуального предпринимателя.

2. «Упрощенка» по системе доходы минус расходы, где разница умножается на 15 %. Кстати, в разных регионах эти проценты могут колебаться от 5 до 15. Если вы дизайнер и у вас нет никаких особенных расходов, то будет проще и удобнее находиться на упрощенной системе налогообложения и платить 6 %. Помимо этого, вы платите страховые взносы в пенсионный фонд (в 2019 г. они составляли чуть более 36 тысяч рублей). Если же страховые взносы будут вноситься вовремя, то можно сэкономить 6 % на налогах. В общем налоговая нагрузка дизайнера в этих условиях будет составлять 6 %, даже с учетом дополнительных страховых взносов в размере 1 %. Но только когда взносы будут вноситься в указанные сроки.

Чтобы вести такой учет, ничего особенного не потребуется. Можно воспользоваться помощью даже начинающего бухгалтера, потому что это элементарно и не потребует большого опыта или экспертных знаний в области бухгалтерии. Также можно воспользоваться сервисом онлайн-бухгалтерии в каком-нибудь популярном банке (Сбербанк, Тинькофф, Точка), какой вам будет удобнее. Главное – не забывать самостоятельно оплачивать все эти налоги, обращая внимание на оповещения системы.

При оказании услуг дизайнера с юридическими или физическими лицами в обязательном порядке должен заключаться договор на оказание дизайнерских услуг. И только после данной процедуры дизайнер должен приступать к разработке требуемого дизайн-проекта, передавать его заказчику и принимать подписанный акт выполненных работ. При такой последовательности действий все будет в порядке и с налоговой инспекцией, и с заказчиками.

ВАЖНО

Обязательно подписать договор и акт!

Если дизайнер – самозанятый плательщик налога на профессиональный доход, то нужно обязательно выбить чек из приложения «Мой налог». На этом практически все, разве что при работе с физическими лицами необходимо применять онлайн-кассу, если есть зарегистрированное ИП. Хотя вряд ли на это можно рассчитывать, ведь обычно дизайнеры работают официально и по безналу только с юридическими лицами.

Можно ли принимать доходы от предпринимательской деятельности на карточку физического лица

Да, можно, но довольно рискованно. Почему рискованно? Потому что есть множество важных нюансов.

Какие же существуют риски? Во-первых, проблемы с налоговой инспекцией, а во-вторых, проблемы с банком. По большому счету, нигде в законе не сказано, что платежи от предпринимательской деятельности нельзя принимать на карту физического лица. Однако если вы возьмете договор, заключенный с банком, и внимательно прочитаете условия банковского обслуживания, к которому вы по умолчанию присоединились, допустим, при получении карточки Сбербанка, то вы увидите, что доход от предпринимательской деятельности на эту карту получать нельзя! Как так-то?! Значит, по закону можно, а на практике нельзя? Конечно же, многие предприниматели принимают деньги на карту. Естественно, всем интересно, как подстраховаться и какие вообще существуют риски.

Начнем с того, что проблемы с налоговой инспекцией маловероятны. Потому как налоговая занимается по большей части юридическими лицами, то есть крупными налогоплательщиками. Ее больше интересуют недоплаты по НДС, схемы по обналичиванию денег и прочие масштабные, крупные серые махинации. Налоговики с трудом мониторят организации и индивидуальных предпринимателей, находящихся на упрощенной системе налогообложения. Куда уж там еще платежи физлицам им смотреть! В СМИ систематически появляются информационные вбросы, что какому-то очередному повару из ВКонтакте начислили НДФЛ. Но это скорее исключение, чем правило. Вероятность, что вас поймают за такими операциями, конечно, всегда есть, но она крайне мала. На самом деле гораздо более существенный риск исходит от банковских структур. Потому что есть 115 ФЗ от 07.08.2001 г., распространяющийся на организации, индивидуальных предпринимателей и обычных физических лиц. Налоговая инспекция обычно проводит проверку, руководствуясь налоговым кодексом. А вот банки действуют исключительно по 115 ФЗ. Как его трактуют сотрудники данного финансового учреждения, так и будет блокироваться ваш счет. На практике же банк делает это без каких-либо предупреждений. И в один не совсем хороший день вы узнаете, что счет заблокирован и нужно принести очень много каких-то дополнительных документов.

Естественно, деньги как принимали, так и будут принимать. Поэтому в этой связи стоит дать несколько рекомендаций, позволяющих снизить вероятность блокировки вашей карты:

➧ Принимать на карту в течение месяца не более 500 тысяч рублей. И принимать эту сумму не одним платежом от фирмы-однодневки, после которой, скорее всего, вам как раз таки заблокируют счет, а разбить ее на мелкие платежи от разных плательщиков. Получится, что если вы пироги печете и через ВКонтакте продаете, то это вполне себе небольшие чеки.

➧ Для приема платежей лучше использовать карту, которой вы уже давно пользуетесь как обычный гражданин. Необходимо это по той причине, что банк первые три месяца пристально наблюдает за всей активностью нового клиента. Поэтому просто возьмите свою старую карту, по которой не раз проводили свои личные платежи, и начинайте принимать деньги.

➧ Деньги, приходящие на карту, должны какое-то время лежать на ней. Не стоит бежать сразу же в банкомат и снимать их со счета. Хотя бы 3 дня деньги должны побыть на карт-счете. Идеально, если вы их вообще не будете снимать, потому как вы вполне можете рассчитаться этой самой картой в любых магазинах, приобрести товары для предпринимательской деятельности, какие-то материалы или продукты. В таком случае к вам вопросов не будет.

➧ Естественно, желательно проверять всех своих плательщиков, от которых принимаются деньги. Конечно, вряд ли вам удастся это сделать на профессиональном уровне, но надо помнить, что обычные физлица чаще всего оказываются добросовестными налогоплательщиками. А вот прием денежных средств от юридических лиц может привести к тому, что банк задаст вам ряд неудобных вопросов. Главный и самый распространенный из них: по какой причине юрлицо переводит вам на карту деньги и как вы отчитываетесь по доходам перед налоговой инспекцией по данным поступлениям? Во избежание лишних вопросов лучше от юридических лиц деньги не принимать либо они должны быть разбиты маленькими платежами, где-то до 10 тысяч рублей. Ну и, конечно, всегда помните, что вы должны уметь вразумительно объяснить причину их появления на вашем счете – подстрахуйтесь документами.

Вот такие нехитрые, в общем-то, рекомендации, чтобы банк в