Частная система социального обеспечения - Эрнан Чейре

_2. Перспективы _

Ожидаемое число пенсионеров по старости, которые выйдут на пенсию до 2000 г., приведено в таблице 2.15. Их численность приблизится к 130.000 (не считая вышедших на пенсию досрочно), что свидетельствует о том, что система находится в развитии. [Для сравнения следует обратить внимание на то, что в 1985 г. в старой системе продолжали получать пенсии по старости и за выслугу лет 430 тысяч пенсионеров, не считая членов касс Обороны и Карабинеров.]

*Таблица 2.15. *Ожидаемая численность пенсионеров по старости в новой системе страхования

Годы

Численность пенсионеров, чел.

1991

35.303

1992

42.929

1993

51.402

1994

60.298

1995

70.183

1996

81.476

1997

93.014

1998

105.264

1999

118.653

2000

132.897

_Источник:_ данные заимствованы из исследования С. Баэсы и А. Самонетти: "Пять лет функционирования новой страховой системы", опубликованного в книге "Анализ страхования в Чили" (Analisis de la Prevision en Chile. Santiago, 1986).

_Пенсии, выплачиваемые по новой системе _

_1. Современное состояние _

Несмотря на то, что число пенсионеров, получающих пенсии, предоставляемые по новой системе, все еще невелико, и к тому же пенсии по старости составляют очень небольшой процент от общего числа пенсий, для анализа ситуации целесообразно сравнить средние размеры пенсий, выплачиваемых в настоящее время. Последние данные, поступившие в наше распоряжение, относятся к 1989 г. и представлены в таблице 2.16.

*Таблица 2.16. *Средние размеры пенсий, выплачиваемых по новой системе пенсионного обеспечения (декабрь 1989 г.)

Тип пенсии Число пенсионеров Средняя величина пенсии (в песо) По старости: - пожизненная рента 7.496 43.379 - запрограммированное снятие со счета 12.456 20.099 По инвалидности 14.388 50.249 Вдовам 13.512 14.783 Сиротам 20.547 4.473

_Источник:_ Главная инспекция КУПФ

Следует отметить, что небольшая часть выплачиваемых пенсий (71%) приходится на пенсии по инвалидности или пенсии при потере кормильца. Лица, обратившиеся за пенсией по инвалидности, получают ее в размере не менее 70% среднего налогооблагаемого дохода, полученного ими за последние двенадцать месяцев с соответствующей индексацией. Что касается пенсий при потере кормильца (вдовам и сиротам), закон предусматривает их размеры, соответствующие частям дохода, покрываемого страховкой. [Статья 78 Декрета-закона ? 3.500 (1980). В основном устанавливается 50% для оставшегося в живых супруга и 15% на каждого ребенка.] Кроме того, установленный порядок расчета страхуемого (базового) дохода автоматически привел к тому, что пенсии этого вида значительно превосходят средние уровни пенсий по старой системе. [Законом ? 18.646 (1987) были внесены поправки в связи с некоторыми неясностями в отношении данного пункта и изменен порядок расчета базового дохода. По новым правилам величина налогооблагаемого дохода определяется как средняя за последние десять лет. Этим же законом на лиц, не имеющих работы в течение года по истечении трудового контракта, были распространены страховые выплаты по инвалидности и при потере кормильца в размере до 50% базового дохода.]

Пенсии по старости частично финансируются посредством зачета взносов в старую пенсионную систему, если подтверждается право застрахованного на этот зачет, или исключительно по остатку на лицевом счете, если у него отсутствует таковое право. [В случае пенсий по старости, выплачиваемых по модели "запрограммированного снятия со счета", правом на зачет предыдущих взносов обладают около 50% пенсионеров.] Поэтому этот тип пенсий в настоящее время не является показательным для новой пенсионной системы.

_2. Перспективы пенсионного обслуживания по новой системе _

В данном разделе речь пойдет о планируемых размерах пенсий по старости, которые смогут получать застрахованные, платившие взносы в новую пенсионную систему на протяжении всей своей трудовой деятельности. [Фактический размер пенсий по старости в ближайшие два-три десятилетия будет отличаться от рассчитанного в данном разделе в связи с тем, что новая пенсионная система возникла в 1981 г., а до этого застрахованные осуществляли свои платежи в старую пенсионную систему. При переходе застрахованного из старой системы в новую его прежние выплаты засчитывались по определенным правилам, о чем будет сказано в следующем разделе. -- *Прим. ред.*]

Для определения размера пенсий в новой пенсионной системе следует проанализировать различные ситуации с разными уровнями налогооблагаемых доходов, различным возрастом на момент начала трудовой деятельности (18 и 25 лет) и различным семейным положением на момент выхода на пенсию по старости (с супругом или без супруга). [В тех случаях, когда предполагается выход на пенсию застрахованного, имеющего супругу, нами было принято при расчетах, что супруга моложе его на пять лет. Чем моложе супруг или супруга, тем меньше будет размер ожидаемой пенсии.] Возрастом выхода на пенсию во всех случаях считается 65 лет; рассматриваются только пенсии по модели "пожизненной ренты". [Не рассматриваются случаи оформления пенсий по модели "запрограммированного снятия со счета", так как эти модели сильно отличаются друг от друга. Тем не менее, следует отметить, что величина пенсий в течение первого года в обоих случаях совпадает.]

Расчет ожидаемого размера пенсий основывается на следующих предпосылках:

1. С момента начала трудовой деятельности и до 50 лет налогооблагаемый доход за работу по найму возрастает на два процента в год в реальном исчислении. С этого момента и до достижения пенсионного возраста (65 лет) реальная величина налогооблагаемого дохода сохраняется постоянной. 2. Ставка пенсионных взносов равна 10% налогооблагаемого дохода. 3. Фиксированные ежемесячные комиссионные равны 190,4 песо (средняя величина по системе на июнь 1990 г.). 4. Годовая рентабельность пенсионного фонда составляет 5% в реальном исчислении. 5. Ставка отчислений, используемая для расчета пожизненной ренты, которую плательщик фонда может получить посредством накопленных сбережений на своем лицевом счете, равна 5%. Приводимые расчеты основываются на действующих нормативах комиссионных. Закон ? 18.646 отменил с 1 января 1988 г. процентные комиссионные, начисляемые на накопленные остатки, и предоставил полномочия КУПФ решать вопрос о дополнительном взносе, направляемом на ее финансирование, который включает выплаты страховой премии по инвалидности и при потере кормильца. В окончательном виде существующая структура комиссионных включает ежемесячные фиксированные комиссионные, отчисляемые с остатка, накопленного на лицевом счете застрахованного, и дополнительный взнос с налогооблагаемых доходов, поступающий на лицевой счет. Этот дополнительный взнос снимается с лицевого счета в виде процентных комиссионных на депозит.

Результаты расчетов представлены в таблицах 2.17 и 2.18.

*Таблица 2.17. *Размеры прогнозируемых пенсий, начисляемых по новой системе (_Вариант 1._ Вкладчик начал делать взносы в 18 лет)

Доходы, получаемые к моменту выхода на пенсию (в песо)

Величина пенсий (в песо)

Величина пенсий (в % от налогооблагаемых доходов)

Вкладчик без супруги

Вкладчик с супругой

Вкладчик без супруги

Вкладчик с супругой

25.000

29.816

25.330

119,3

101,3

40.000

49.831

42.332

124,6

105,8

70.000

89.860

76.338

128,4

109,1

120.000

156.576

133.014

130,5

110,8

220.000

290.007

246.367

131,8

112,0

300.000

369.752

337.048

132,3

112,3

*Таблица 2.18. *Размеры прогнозируемых пенсий, начисляемых по новой системе (_Вариант 2._ Вкладчик начал делать взносы в 25 лет)

Доходы, получаемые к моменту выхода на пенсию (в песо)

Величина пенсий (в песо)

Величина пенсий (в % от налогооблагаемых доходов)

Вкладчик без супруги

Вкладчик с супругой

Вкладчик без супруги

Вкладчик с супругой

25.000

22.593

19.194

90,4

76,8

40.000

37.594

31.937

94,0

79,8

70.000

67.595

57.423

96,6

82,0

120.000

117.598

99.902

98,0

83,3

220.000

217.602

184.857

98,9

84,0

300.000

297.605

252.821

99,2

84,3

Ниже охарактеризован ряд главных аспектов, на которые следует обратить внимание:

1. Цифры свидетельствуют о значительном различии в уровне начисляемых пенсий в зависимости от возраста, с которого застрахованный начал делать взносы. Тем не менее, даже в самом неблагоприятном из рассмотренных случаев планируемая пенсия составляет 76,8% от последнего облагаемого налогом дохода. 2. Необходимо иметь в виду, что чем меньше налогооблагаемые доходы, тем ниже относительная величина пенсии (исчисленная в процентах от дохода). Это происходит потому, что при стабильной величине комиссионных отчислений рентабельность лицевых счетов с меньшими налогооблагаемыми доходами становится меньше. 3. Приведенные данные соответствуют ожидаемым пенсиям, которые могут сильно меняться при изменении любого из параметров, учитываемых при расчетах. В частности, необходимо отметить, что процент рентабельности, принятый нами для пенсионного фонда в качестве долгосрочного показателя, значительно ниже средней величины, зафиксированной для периода 1981--1990 гг. (13,5%). Это накладывает соответствующий отпечаток на результаты расчетов. 4. Индекс, на который также необходимо обратить внимание (т. к. он прямо влияет на результаты расчетов) -- индекс безработицы. Поскольку периоды, в которые застрахованный не платит взносы, означает отсутствие накоплений на лицевом счете, это приводит к сокращению величины пенсии. Расчетные величины пенсий, представленные в таблицах 2.17 и 2.18, составлены для случаев, когда застрахованный не прерывает уплату взносов с момента начала своей трудовой деятельности до 65 лет. Для более точного анализа ожидаемых величин пенсий в таблицах 2.19 и 2.20 приведены данные, относящиеся к случаям, когда застрахованный регулярно делал взносы в пенсионный фонд в течение года, равного 93% всей трудовой деятельности. Другими словами, среднее значение индекса отсутствия работы (безработицы) для каждого застрахованного принимается равным 7% всего периода его трудовой деятельности. Это означает, что если работник начал платить взносы в возрасте 18 и 25 лет, то без работы или без возможности делать взносы он провел соответственно 3,3 и 2,8 года.