Деньги, кредит, банки. Шпаргалки - Людмила Образцова

Поскольку операции довольно рискованны, обязательно создается резервный фонд. Он предназначен для обеспечения гарантийных обязательств и покрытия возможных убытков.

Вознаграждение фактора обычно включает в себя : 1) фиксированный сбор за обработку документов по каждой поставке; 2) плату за факторинговое обслуживание, сервис (проверку дебитора, установление лимита финансирования); 3) плату за использование предоставленных средств.

Преимущества факторинговых операций :

– для поставщика – возможность быстро получить бо€льшую часть стоимости поставленного товара;

– для банка – получение прибыли, упрочение связи с клиентами.

34. Расчеты с использованием векселей

Вексель исторически является старейшей ценной бумагой. В России он был введен в обращение в эпоху царствования Петра I, в Европе появился значительно раньше.

Вексель – безусловное денежное обязательство, составленное по установленной законом форме в письменном виде, которое выдается одной стороной (векселедателем) другой стороне (векселедержателю).

Характерные свойства вексельного обязательства : 1) абстрактность (это обязательство ничем не обусловлено); 2) формальность (составляется в письменной форме, содержит ряд обязательных реквизитов); 3) является денежным обязательством; 4) является оборотным документом, т. е. возможна его передача с помощью передаточной надписи (индоссамента).

Функции векселя : 1) кредитная; 2) расчетная; 3) обеспечения долга; 4) вложения денег; 5) служит инструментом рефинансирования и проведения Центральным банком денежно-кредитной политики.

Виды векселей: простой и переводной.

Простой вексель – простое, ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить определенную сумму в определенный срок или по требованию определенному лицу.

Переводной вексель (тратта) – безусловный приказ векселедателя плательщику уплатить определенную сумму определенному лицу в установленный срок или по требованию.

К числу обязательных реквизитов простого векселя относятся : 1) вексельная метка (включенное в текст документа наименование «вексель»); 2) обещание уплатить определенную сумму, указанную в документе цифрами и прописью; 3) срок платежа (может определяться по-разному: как конкретная дата, как период с момента составления векселя, по предъявлении или через определенное время после предъявления); 4) место платежа; 5) наименование первого векселедержателя; 6) дата и место составления документа, подпись векселедателя.

Для переводного векселя необходим еще один реквизит – плательщик по векселю (трассат).

Вексель может быть использован следующими способами:

– предъявление к оплате в срок платежа;

– использование в качестве платежного средства при расчетах предприятия с кредитором;

– учет векселя в банке.

35. Экономическое содержание и организация налично-денежного оборота

Исходная точка налично-денежного оборота – рассчетно-кассовые центры (РКЦ) Центрального банка. Из резервных фондов наличные деньги переводятся в оборотные кассы, откуда поступают в обращение, направляясь в операционные кассы коммерческих банков. Здесь бо€льшая часть этих денег выдается клиентам банков, т. е. физическим и юридическим лицам. Деньги, поступившие из банков в кассы предприятий и организаций, могут использоваться для расчетов между ними, но прежде всего – для передачи населению в качестве денежных доходов (зарплата, пенсия, стипендии, пособия, выплата дивидендов и др.).

Большая часть наличных денег, находящихся в распоряжении населения, используется для приобретения товаров, оплаты работ и услуг, осуществления платежей (коммунальных, по кредитам, арендных и т. д.), уплаты пени, неустоек, штрафов и др.

Установлены лимиты остатка наличных денег в кассах предприятий и организаций. Все излишки предприятие сдает в обслуживающий его банк. Соответствующие лимиты установлены и для операционных касс банков – излишки денег сдаются в РКЦ. Деньги, превышающие лимит оборотных касс РКЦ, изымаются из обращения путем передачи в резервный фонд.

Организатор налично-денежного оборота – государство в лице Центрального банка.

Принципы организации налично-денежного оборота :

1. Для всех предприятий и организаций является обязательным хранение наличных денег в коммерческих банках (кроме установленной лимитом части, хранящиеся в их кассах).

2. Лимит остатка наличных денег для всех предприятий независимо от формы собственности устанавливается банками.

3. Обращение наличных денег – объект прогнозного планирования.

4. Управление налично-денежным обращением носит централизованный характер.

5. Цель организации налично-денежного оборота – поддержание устойчивости денежного обращения, а также его экономичности и эластичности.

6. Предприятия получают наличные деньги только в обслуживающих их банках.

36. Прогноз кассовых оборотов

Для оценки потребности в наличных деньгах (по стране в целом, по отдельным регионам, банковским учреждениям) и для составления плана мероприятий, направленных на стабилизацию денежного обращения, необходимо прогнозирование кассовых оборотов. В данных прогнозах отражаются :

1) объем наличных средств, поступающих в кассы банков;

2) источники этих поступлений;

3) объем и целевые направления выдач банками наличных денег физическим лицам, предприятиям, организациям;

4) сумма выпуска или изъятия денег из обращения – так называемый эмиссионный результат.

Прогноз кассовых оборотов составляется на один квартал и содержит две части – приходную и расходную.

Превышение приходной части над расходной влечет изъятие денег из обращения, превышение расходной части над приходной – денежную эмиссию.

Каждая кредитная организация один раз в квартал формирует прогноз предполагаемых поступлений и выдач наличных денег. Основой для такого прогнозирования служат динамические ряды «Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций» и/или получаемые от обслуживаемых предприятий кассовые заявки. Итоги кассовых оборотов по приходу и расходу передаются в расчетно-кассовый центр за 14 дней до начала прогнозируемого квартала.

В свою очередь, РКЦ формируют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным организациям и передают их в территориальные управления Центрального банка за 7 дней до начала прогнозируемого квартала. При составлении заявок на подкрепление оборотной кассы РКЦ опираются на прогнозные расчеты ожидаемой эмиссии денег.

В Центробанке для составления прогноза кассовых оборотов используют : а) прогнозные расчеты розничного товарооборота; б) фактические сведения о розничном товарообороте; в) сведения о прогнозируемых фондах заработной платы и выплатах социального характера; г) сведения о налоге на доходы; д) сведения о фактических выплатах по страхованию имущества граждан; е) сведения о пособиях по временной нетрудоспособности и др.

37. Денежные системы в условиях существования полноценных денег

Денежная система – денежное обращение страны, которое организуется и регулируется государственными законами.

При существовании полноценных (золотых и серебряных) денег существовало два основных типа денежных систем: биметаллизм и монометаллизм.

1.  Биметаллизм – денежная система, при которой всеобщим эквивалентом являются монеты из двух металлов – золота и серебра. Разновидности биметаллизма:

1) система параллельной валюты – соотношение между золотыми и серебряными монетами стихийно устанавливалось на рынке;

2) система двойной валюты – соотношение между золотыми и серебряными монетами устанавливалось государством;

3) система «хромающей» валюты – законными платежными средствами являются и золотые, и серебряные монеты, но не на равных основаниях: чеканка золотых монет была свободной, а серебряные чеканились в закрытом порядке; в данной системе серебряные монеты являлись знаком золота.

2.  Монометаллизм – денежная система, при которой в качестве всеобщего эквивалента выступает только один металл. При этом в обращении находятся и другие знаки стоимости, разменные на золото: казначейские билеты, банкноты, разменная монета. Разновидности золотого монометаллизма:

1) золотомонетный стандарт – все функции денег принадлежат золоту; в обращении находятся золотые монеты, а также знаки золота. Существует свободный обмен золотых монет на знаки золота (по нарицательной стоимости). Чеканка золотых монет осуществляется свободно, с фиксированным содержанием золота;