Применение технологий электронного банкинга: риск-ориентированный подход - Л. Лямин

Этот принцип касается рассматриваемой тематики, пожалуй, только в части оплаты труда наиболее квалифицированных специалистов, непосредственно работающих с системами электронного банкинга: администраторов различных направлений, но он является весьма важным. В комментариях БКБН к этому принципу сказано, что, во-первых, «отсутствие связи между стимулирующим вознаграждением для членов совета директоров и высшего руководства и долгосрочной деловой стратегией может привести к действиям, противоречащим интересам банка и его акционеров…» и, во-вторых, что «совету директоров или специально назначенному комитету следует определить и установить вознаграждения для членов совета директоров и высшего руководства, соответствующие принятой политике компенсации, а также гарантировать, что такое вознаграждение соответствует культуре банка, долгосрочным целям и стратегии, условиям контроля». Приведенные комментарии вряд ли можно считать полными, и неполнота эта обусловлена, по-видимому, некоторой «удаленностью» специалистов БКБН от реальности.

В этом принципе логично было бы упомянуть тех специалистов, от которых реально зависит эффективное функционирование кредитной организации, а именно тех, кто управляет ее БАС и системами ДБО. Практически это означает целесообразность адекватной оплаты квалификации, т. е. создание условий «удержания» наиболее квалифицированных специалистов, непосредственно работающих с ТЭБ. Это относится в первую очередь к различным администраторам БАС и компонентов распределенных компьютерных систем, но не только к ним. Не секрет, что такие специалисты, безусловно, считают себя «самыми умными» (и иногда реально близки к этому состоянию), вследствие чего они нередко приходят к выводу о явно недостаточной оценке своего труда руководством кредитной организации. Это свойственно различным специалистам в области ИТ и их руководителям в структуре иерархии кредитных организаций, и может привести к проблемам.

В настоящее время уже отмечаются заметные миграционные процессы в банковском секторе, связанные не только с индивидуальными, но и с групповыми переходами «команд» специалистов ИТ из одной кредитной организации в другую. Вместе с собой эти люди уносят большие объемы знаний, причем не только специальных, но и о БАС и СЭБ той кредитной организации, которую покидают. Во многих публикациях в последнее время как в нашей стране, так и за рубежом обращается внимание на то, что при неблагоприятном стечении личных обстоятельств специалисты наиболее высокой квалификации способны нанести и наиболее серьезный ущерб интересам как самой кредитной организации, так и ее клиентов. Тот факт, что в рассматриваемом принципе БКБН речь идет только о членах совета директоров и высшего менеджмента кредитной организации, похоже, свидетельствует о том, что и в этом комитете не до конца осознают степень зависимости современной банковской деятельности от информационных технологий и реализующих эти технологии автоматизированных систем.

Принцип 7. Управление банком должно быть прозрачным.

Этот принцип касается в основном устранения конфликтов интересов и к рассматриваемой тематике не имеет прямого отношения. Тем не менее надо кратко отметить, что в одном из пунктов комментариев к этому принципу упоминается, что «желательно своевременное и точное раскрытие на общедоступных web-сайтах кредитной организации» сведений о ее структуре, правах собственности и внутрибанковской политике (просто в качестве дополнения к установленным формам публикуемой банковской отчетности сказанное не следует воспринимать как исчерпывающий перечень). При этом отмечалось, что раскрываемую информацию целесообразно соотносить с размером, сложностью, структурой собственности, экономической значимостью и профилем риска банка. Можно сделать замечания к этим положениям в том плане, что получение информации через Интернет в современном мире становится отнюдь не дополнительным, а одним из основных способов информирования для многих представителей общества. Поэтому, во-первых, значимость представительства в Интернете и его информационного контента трудно переоценить, а во-вторых, учитывая такую значимость, логично предположить, что вопросы организации, ведения и сопровождения задействуемых кредитной организацией web-сайтов, равно как и соответствующего контроля (включая определение содержания отношений с компаниями, которые могут отвечать за функционирование представительства кредитной организации в мировой Сети), также попадают в сферу интересов совета директоров и высшего руководства кредитных организаций.

Принцип 8. Совету директоров и высшему руководству следует понимать операционную структуру банка, включая и то, под какие юрисдикции подпадает банк в своей деятельности, или через посредство структур, препятствующих прозрачности (т. е. должен реализоваться принцип «знай свою структуру»).

Этот принцип — последний по порядку, но один из первых по значимости, впрочем, его присутствие вызывает некоторое удивление из-за своей самоочевидности: если совет директоров и высшее руководство кредитной организации не понимают ее операционной структуры, то вряд ли их можно считать реальными руководителями, да и продлиться такое «руководство» может недолго. Другое дело, что при применении ТЭБ эта структура может усложниться как за счет применения распределенных компьютерных систем, локальных и зональных вычислительных сетей, так и в случаях интернет- и мобильного банкинга — глобальных информационных сетей. Представить себе все информационные контуры банковской деятельности, которые возникают при множественном применении ТЭБ, а следовательно, и уязвимости кредитной организации и ее клиентов с точки зрения смещения профиля рисков может оказаться весьма затруднительно.

В отношении ИКБД можно акцентировать ряд вопросов, прежде всего возможное содержание работы кредитной организации через те или иные структуры, которые могут снижать прозрачность его деятельности. В приложении к ТЭБ это, как правило, различные провайдеры, которые осуществляют те или иные виды обслуживания (как, например, широко известная система Factura.ru) или процессинг и хранение банковских данных. Кроме того, во многих случаях ДБО кредитная организация неизбежно и с клиентами взаимодействует через провайдеров. То же самое относится к ситуациям, когда такая организация или ее подразделения работают через «другие юрисдикции», — в случае трансграничных операций и передачи банковских и клиентских данных. Во всех этих случаях руководству кредитной организации, как указывается в материалах БКБН, следует адаптировать функции, выполняемые службой внутреннего контроля, и управление рисками с учетом внешних факторов такого рода. Сюда же уместно добавить и некоторые аспекты осуществления финансового мониторинга, возникающие из-за известной анонимности ДБО (двусторонней). Поэтому к наращиванию «технологической базы» банковской деятельности целесообразно относиться с известной осторожностью, не внедряя новые технологии до тех пор, пока не будет достигнуто полное понимание их специфики.

Несмотря на объемность проведенного рассмотрения, на взгляд автора, к восьми рассмотренным принципам можно было бы обоснованно добавить еще два немаловажных, которые могут иметь прямое отношение к корпоративному управлению в условиях применения ТЭБ, а именно:

1) совету директоров и высшему руководству следует сознавать повышение значимости обеспечения информационной безопасности внутрибанковских процессов, процедур и массивов данных, обрабатываемых и хранимых кредитной организацией, в условиях применения технологий электронного банкинга;

2) совету директоров и высшему руководству следует четко видеть зависимость кредитной организации от сторонних организаций, не имеющих прямого отношения к банковской деятельности, но обеспечивающих ее осуществление (т. е. от провайдеров и вендоров).

На самом деле обеим этим проблемам БКБН уделял известное внимание в базовом материале, посвященном принципам управления рисками при электронном банкинге[105], и поскольку тогда значимость их подчеркивалась, несколько странно отсутствие упоминания о них в анализируемом документе. Внедрение новых технологий должно было бы приводить как к пересмотру политики обеспечения информационной безопасности, так и к дополнительному анализу ситуации, например, в плане принятия решения о необходимости разработки частных политик безопасности для каждой из систем ДБО. Кстати, что касается обеспечения информационной безопасности, то еще в одном из более ранних документов 1998 г. БКБН говорилось о необходимости распространения внутреннего контроля на его оценку в целом, однако в этой публикации этот вопрос не только не акцентирован, но и вообще опущен. Тем не менее он является принципиально важным, так как от качества обеспечения информационной безопасности в современных условиях (применения ТЭБ) может непосредственно зависеть «жизнеспособность» кредитной организации.