Факторинг и секьюритизация финансовых активов - Анна Солдатова

51

Состав цены по представляемой компанией услуге безрегрессного факторинга был рассмотрен в разделе 2.5 «Стоимость услуги и ценообразование операций факторинга».

52

Выкупленный Группой ВТБ факторинговый бизнес у МФК «ТРАСТ». Под брендом ВТБ существует с 2009 г.

53

В 2010 г. Промсвязьбанк стал лауреатом ежегодной премии «Финансовая элита России – 2010» в области факторинга в номинации «Гран-при: Факторинговая компания пятилетия».

54

Альфа-Банк по итогам 2009 г., согласно исследованиям рынка факторинга «Эксперта РА», вошел в пятерку ведущих факторинговых компаний России по объему уступленных требований как самый быстрорастущий фактор.

55

Сети «Перекресток», «Пятерочка», «Карусель».

56

С 1989 до конца 2007 г. работавший в России как Международный Московский Банк (ММБ). Принадлежит ЮниКредит Банку (Австрия АГ, Вена), входящему в состав европейской Группы ЮниКредит.

57

ОАО «Российский банк развития» в 2011 г. был переименован в ОАО «МСП Банк».

58

Если иное не предусмотрено законом или договором.

59

Федеральный закон от 9 апреля 2009 г. № 56-ФЗ «О внесении изменения в статью 825 части второй Гражданского кодекса Российской Федерации и признании утратившей силу статьи 10 Федерального закона “О введении в действие части второй Гражданского кодекса Российской Федерации”».

60

Такое положение дел порождало массу противоречивых судебных решений: в одном случае суд решал, что финансовые агенты должны осуществлять деятельность только с банковской лицензией, ссылаясь в этой связи на ст. 825 ГК РФ, в другом случае – что лицензия финансовым агентам не требуется, ссылаясь на Федеральный закон от 8 августа 2001 г. № 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» и ст. 10 Федерального закона от 26 января 1996 г. № 15-ФЗ «О введении в действие части второй Гражданского кодекса Российской Федерации». В рамках отдельных решений суды признавали «договоры факторинга, финансовым агентом в которых является коммерческая организация, не имеющая лицензии, ничтожными по основаниям, предусмотренным статьей 168 ГК РФ, как противоречащие требованиям статьи 825 ГК РФ» либо оспоримыми и недействительными в силу специальной нормы ст. 173 ГК РФ. При этом арбитражные суды, признавая договор факторинга недействительным, исходили из необходимости специальной правосубъектности при заключении подобных сделок.

61

Действительно, без финансовой поддержки со стороны кредитных организаций и необходимого опыта работы такие компании вряд ли просуществуют на рынке продолжительное время.

62

Нормативными актами Банка России установлена система обязательных экономических нормативов и резервных требований, позволяющих кредитным организациям учитывать различные банковские риски и минимизировать их.

63

FATF (Financial Action Task Force on Money Laundering) – Международная комиссия (рабочая группа) по борьбе с отмыванием денег.

64

Наряду с факторингом к финансовым учреждениям, согласно определению FATF, относятся лица или учреждения, использующие от имени клиента один или несколько видов деятельности или операций: принятие депозитов и иных возвратных средств от населения; кредитование; финансирование коммерческих сделок, в том числе учет векселей без права регресса; финансовый лизинг; перевод денег или ценностей; выпуск и управление средствами платежа (кредитные и дебетовые карточки, чеки, дорожные чеки, платежные поручения и банковские переводные векселя, электронные деньги); финансовые гарантии и обязательства; операции с инструментами денежного рынка, обменом валюты; иное инвестирование; распоряжение или управление активами или денежными средствами от имени третьих лиц.

65

Согласно части третьей ст. 266 НК РФ налогоплательщик вправе создавать резервы по сомнительным долгам в порядке, предусмотренном указанной статьей. Суммы отчислений в эти резервы включаются в состав внереализационных расходов на последнее число отчетного (налогового) периода.

66

Вместе с тем такое правило не освобождает клиента от обязательств и ответственности перед должником в связи с уступкой требования, совершенной в нарушение существующего между ними соглашения о ее запрете или ограничении (п. 2 ст. 828 ГК РФ).

67

Если при банковском кредитовании к потерям приводят риски неплатежеспособности или недобросовестности первичного заемщика, то при товарном кредитовании эту роль играют только риски, связанные с конечными заемщиками. Товарный кредит, предоставляемый покупателю, сравним с факторингом для покупателя, или реверсивным факторингом.

68

Англ. синонимы: collection, encashment.

69

За операцию инкассо банк взимает определенную комиссию.

70

Банк-ремитент (от англ. remitting bank) – банк, пересылающий платежные документы банку-корреспонденту, которому доверитель поручает провести операции по инкассированию, оплате. В международной торговле экспортер передает отгрузочные документы на инкассо и поручает выпуск инкассового поручения и отправку документов в представляющий банк.

71

ICC Uniform Rules for Collection № 522. 01.01.1996.

72

Расчет платежными требованиями возможен как с акцептом, так и в безакцептном порядке. В первом случае покупатель имеет право отказаться от оплаты, если поставщик нарушил условия договора. При отказе покупатель должен указать его причины, предусмотренные в договоре, например, несоблюдение сроков поставки, отсутствие тех или иных документов на товар, его низкое качество и др. Во втором случае возможности отказаться от оплаты у покупателя нет, и банк списывает с его счета сумму долга в безакцептном порядке.

73

Тратта (от итал. tratta), или переводной вексель, – финансовый документ, составленный в строго упорядоченной форме, который содержит безусловный приказ кредитора (трассанта), заемщику (трассату) об уплате в оговоренный срок определенной суммы денег, обозначенной в векселе, третьему лицу (ремитенту) или предъявителю векселя. Может являться одним из товарораспорядительных документов внешнеторгового контракта. Перевод векселя производится посредством передаточной надписи – индоссамента.

74

Публикация Международной торговой палаты – Uniform Rules and Customs for Documentary Credits ICC № 600 в последней редакции 2007 г. действует наряду с версией 1993 г. (публикация ICC № 500).