Защита активов и страхование: Что предлагает Швейцария - Марио Мата

Иоахим Фрик[3]

Партнер, Baker & McKenzie, Цюрих

Важной целью инвестиционного планирования помимо прибыли является защита активов. Инвестиции, конечно, должны приносить прибыль, но, кроме того, необходимо, чтобы в случае взыскания долгов или процедуры банкротства активы были защищены от изъятия кредиторами. Изложенные ниже соображения показывают, что швейцарские полисы страхования жизни позволяют в значительной мере защитить активы швейцарских и иностранных инвесторов. В основном речь пойдет о швейцарских полисах страхования жизни с выкупной стоимостью.

Защита активов

Согласно ст. 79 § 1 швейцарского Федерального закона о договорах страхования (VVG) назначение бенефициария теряет силу, если полис страхования жизни изымается в ходе процедуры взыскания долгов или держателя полиса объявляют банкротом. Как правило, кредиторы имеют преимущественные права перед бенефициариями.

Однако швейцарское страховое право предусматривает два исключения, когда бенефициарии полиса страхования жизни защищены от процедур взыскания долгов и банкротства. Полис не может быть изъят кредиторами: (i) если держатель полиса назначает неотменяемых бенефициариев или (ii) назначает бенефициариями супруга и/или детей. В этих случаях бенефициарии имеют преимущественные права перед кредиторами, хотя эти права могут быть оспорены в соответствии с действующим законодательством о взыскании долгов и банкротстве.

Назначение неотменяемых бенефициариев

Согласно ст. 76 § 1 VVG держатель полиса может назначить бенефициарием третье лицо на случай потери кормильца, смерти и/или нетрудоспособности без согласия страховщика. Большинство полисов страхования жизни включают стандартное положение о бенефициариях, где они перечислены в порядке очередности. Назначение бенефициария – это одностороннее заявление о намерениях со стороны держателя полиса. Как назначение бенефициария, так и его отмена согласно § 1 ст. 77 VVG не подчиняются формальным требованиям: например, уведомлять бенефициария о назначении не обязательно. Однако желательно, чтобы страховая компания знала, кто назначен бенефициарием, поскольку должна будет выплатить ему страховое возмещение или выкупную стоимость. Назначенное бенефициарием лицо указывается в полисе.

Держатель полиса вправе отменить это назначение. И если полис остается в собственности держателя полиса, то после банкротства он может стать объектом исполнительного производства, в ходе которого право держателя полиса может быть обращено в пользу его кредиторов, что позволит истребовать страховое возмещение к их выгоде.

Однако, если держатель полиса отказывается от права отменить назначение, страховые требования, проистекающие из такого назначения, в соответствии со ст. 79 § 2 VVG не могут стать объектом принудительного исполнения обязательств мер в пользу кредиторов держателя полиса, поскольку неотменяемое назначение исключает страховые требования из имущества держателя полиса. Право на страховое возмещение получает бенефициарий (поскольку в этом случае страховое возмещение делается частью его имущества).

Назначение неотменяемого бенефициария подчиняется строгим формальным требованиям. В соответствии с § 2 ст. 77 VVG назначение бенефициария квалифицируется как неотменяемое в том случае, если держатель полиса подпишет заявление об отказе отменить назначение и передаст полис в руки бенефициария. Неотменяемое назначение носит окончательный характер и не может быть отменено держателем полиса в одностороннем порядке. Любые дальнейшие изменения требуют одобрения бенефициария и возвращения полиса его держателю. С экономической точки зрения неотменяемое назначение аналогично переуступке прав или передаче полиса страхования жизни в залог. Иными словами, выгоду от экономической стоимости страхового возмещения получает бенефициарий.

Назначение бенефициариями супруга и/или детей

Принцип, в соответствии с которым кредиторы имеют преимущественные права перед бенефициариями, не применим, если держатель полиса (в данном случае физическое лицо) назначает бенефициариями супруга и/или потомков. Согласно ст. 80 VVG, если бенефициариями назначены супруг и/или потомки держателя полиса, страховые требования не могут быть включены в исполнительное производство по инициативе кредиторов держателя полиса. В соответствии со ст. 92 Федерального закона о взыскании долгов и банкротстве (SchKG) страховые требования рассматриваются как неотъемлемые составляющие: они не подлежат аресту и не могут быть изъяты кредиторами. Единственным исключением являются права удержания. Если держатель полиса предоставил одному из кредиторов право удержания на страховой полис и сам вручил ему полис (ст. 73 § 1 VVG), то согласно ст. 80 VVG этот кредитор имеет преимущественные права перед бенефициариями.

Если реализация страховых требований согласно ст. 80 VVG в процессе взыскания долгов или производства по делу о банкротстве исключена, бенефициарии автоматически заменяют держателя полиса в качестве партнеров по договору со страховой компанией в момент выдачи свидетельства о неплатежеспособности или заявления о его банкротстве (§ 1 ст. 81 VVG). Переуступка прав на страховые требования происходит автоматически, после чего бенефициарии становятся новыми держателями полиса со всеми правами и обязанностями, если они явным образом не отказались от передачи прав. При отказе от передачи прав страховые требования становятся отчуждаемым активом, а следовательно, объектом исполнительного производства. Бенефициарии обязаны уведомить страховщика о переуступке прав, представив письменное подтверждение от правоприменяющих органов (§ 2 ст. 81 VVG). Но тот факт, что они не уведомили страховщика, никоим образом не влияет на переуступку прав на страховые требования: передача прав осуществляется независимо от такого уведомления. Однако, пока страховщик не уведомлен о передаче прав, он считает своим партнером по договору первоначального держателя полиса и может делать соответствующие выплаты, в частности может выплатить выкупную стоимость первоначальному держателю полиса.

Очевидно, что при неотменяемом назначении бенефициария кредиторы не могут изъять страховой полис у держателя полиса, поскольку право на страховое возмещение и выкупную стоимость переходит от держателя полиса к бенефициарию. Однако в случае отменяемого назначения бенефициариями супруга и/или потомков защита активов осуществляется в силу особого правила, а не намерения держателя полиса назначить неотменяемого бенефициария. Поскольку цель страхования жизни – обеспечение социальной защиты, активы, фактически принадлежащие держателю полиса, исключаются из его имущества при взыскании долгов или при производстве по делу о банкротстве, а права на них передаются его ближайшим родственникам. В этом случае кредиторы держателя полиса могут остаться с пустыми руками. Закрепленный в ст. 80 VVG принцип защиты и поддержки семьи требует, чтобы держатель полиса был застрахован. Необходимость в финансовой защите родственников возникает лишь в том случае, если держатель полиса и застрахованное лицо, который является их основным кормильцем, – один и тот же человек. Более того, данное положение требует, чтобы супруг и/или дети существовали фактически (к таковым относится и ребенок, который еще не появился на свет) на момент отчуждения активов или заявления о банкротстве. Это означает, что стандартная статья в полисе страхования жизни, содержащая последовательную цепочку назначений (например, бенефициарием назначается супруг, в случае его отсутствия дети, при отсутствии последних – другие родственники) не определяет назначение согласно ст. 80 VVG и не дает привилегий при исполнительном производстве, если держатель полиса на момент начала исполнительного производства был, к примеру, разведенным, вдовым и бездетным. Кроме того, супруг и/или дети застрахованного лица должны быть главными бенефициариями. Если главным бенефициарием назначено третье лицо, супруг и/или потомки не имеют преимущественного права в соответствии с ст. 80 VVG, даже в том случае, если они упомянуты как дополнительные бенефициарии (ср. Küng в: Honsell/Vogt/Schnyde (eds.), Kommentar WG, Basel 2001, ad Art. 80).