Защита активов и страхование: Что предлагает Швейцария - Марио Мата

Fax: +423 236 19 31

www.quantum.li

Skandia Life (FL) AG

Im Hasenacker 32

9494 Schaan

Liechtenstein

Tel: +423 233 48 28

Fax: +423 233 48 27

www.skandia.li

Swiss Life (Liechtenstein) AG

In der Specki 3

9494 Schaan

Liechtenstein

Tel: +423 377 70 00

Fax: +423 377 70 99

www.swisslife.li

Swisspartners Versicherung AG

Feldstrasse 16

9490 Vaduz

Liechtenstein

Tel: +423 239 79 79

Fax: +423 239 79 80

www.sp-versicherung.li

UBS Global Life AG

Zollstrasse 34

9490 Vaduz

Liechtenstein

Tel: +423 239 11 66

Fax: +423 239 11 67

www.ubs.com

Uniqa Life

Neugasse 15

9490 Vaduz

Liechtenstein

Tel: +423 237 56 30

Fax: +423 237 10 19

www.uniqa.li

Valorlife

Heiligkreuz 43

9490 Vaduz

Liechtenstein

Tel: +423 399 29 50

Fax: +423 237 50 19

www.valorlife.com

Vienna-Life

Wagnerweg 6

9494 Schaan

Liechtenstein

Tel: +423 235 0660

Fax: +423 235 0669

www.vienna-life.li

Государственные структуры и организации

Berufsbildungsverband der Versicherungsgesellschaft (VBV)

Bubenbergplatz 10

PO Box 8625

3001 Bern

Switzerland

Tel: +41 31 328 26 26

Fax: +41 31 328 26 28

[email protected]

www.vbv.ch

Federal Office of Private Insurance (FOPI)

Schwanengasse 2

3003 Bern

Switzerland

Tel: +41 31 322 79 11

Fax: +41 31 323 71 56

[email protected]

www.bpv.admin.ch

Federal Office of Public Health (FOPH)

3003 Bern Switzerland

Tel: +41 31 322 21 11

Fax: +41 31 323 37 72

[email protected]

www.bag.admin.ch

Federal Social Insurance Office

Effingerstrasse 20

3003 Berne

Switzerland

Tel: +41 31 322 90 11

Fax: +41 31 322 78 80

[email protected]

www.bsv.admin.ch

Liechtenstein Insurance Association

c/o Fortuna Life Insurance Company

Stadtle 35

9490 Vaduz

Liechtenstein

Tel: +423 236 15 45

Fax: +423 236 15 46

[email protected]

www.versicherungsverband.li

Liechtenstein Financial Market Authority

Heiligkreuz 8

Postfach 684

9490 Vaduz

Liechtenstein

Tel: +423 236 73 73

Fax: +423 236 73 74

[email protected]

www.fma-li.li

Money Laundering Control Authority

Christoffelgasse 5

3003 Bern

Switzerland

Tel: +41 31 323 39 94

Fax: +41 31 323 52 61

[email protected]

www.gwg.admin.ch

STEP Switzerland & Liechtenstein

PO Box 2521

Baarerstrasse 75

6300 Zug

Switzerland

Tel: +41 41 727 05 27

Fax: +41 41 727 05 21

www.step-switzerland.org

Swiss Insurance Association

C. F. Meyer-Strasse 14

PO Box 4288

8022 Zurich

Switzerland

Tel: +41 44 208 28 28

Fax: +41 44 208 28 00

[email protected]

www.svv.ch

Swiss Insurance Brokers Association

Kreuzstrasse 42

8008 Zurich

Switzerland

Tel: +41 44 254 99 70

Fax: +41 44 254 99 60

[email protected]

www.siba.ch

Swiss Ombudsman of Insurance

PO Box 2646

8022 Zurich

Switzerland

Tel: +41 44 211 30 90

Fax: +41 44 212 52 20

[email protected]

www.insuranceombudsman.ch

Разные организации

Barber Financial Advisors

355 Burrard Street

Suite 1000

Vancouver, B. C. V6C 2G8

Canada

Tel: +1 604 608 61 77

Fax: +1 604 608 2984

[email protected]

www.barberfinancialadvisors.com

Duane Morris LLP

Stanley A. Barg

30 South 17th Street

Philadelphia, PA 19103–4196

United States

Tel: +1 215 979 1913

Fax: +1 215 979 1020

[email protected]

www.duanemorris.com

Henley & Partners AG

Kirchgasse 22

8001 Zurich

Switzerland

Tel: +41 44 266 22 22

Fax: +41 44 266 22 23

[email protected]

www.henleyglobal.com

Karp & Genauer, P. A.

Joel J. Karp, Esq.

2 Alhambra Plaza

Suite 1202

Coral Gables, FL 33134

United States

Tel: (305) 445-3545

Fax: (305) 461-3545

[email protected]

Millennium Trust Company, LLC

SVP – Alternative Investments,

820 Jorie Boulevard, Suite 420

Oak Brook, IL 60523

United States

Tel: +1 630 368 5673

www.mtrustcompany.com

Moses & Singer LLP

Gideon Rothschild, Esq., CPA

The Chrysler Building

405 Lexington Avenue

New York, NY 10174–1299

United States

Tel: +1 212 554 7806

Fax: +1 917 206 4306

[email protected]

www.mosessinger.com

STEP Worldwide

26 Grosvenor Gardens

London SW1W 0GT

United Kingdom

Tel: +44 20 7838 4890

Fax: +44 20 7838 4886

www.step.org

Swiss Annuity Consulting Group

Schifflande 26

8001 Zurich

Switzerland

Tel: +41 44 266 22 40

Fax: +41 44 266 22 41

[email protected]

www.sacg.ch

Verica Trust & Capital Management AG

Bundesplatz 14

6300 Zug

Switzerland

Tel: +41 41 710 74 75

Fax: +41 41 710 74 75

[email protected]

www.vericatrust.com

Примечания

Глава 1

1. Mercer Human Resources Consulting: www.mercer.com.

2. The Fraser Institute: www.fraserinstitute.org.

3. The Heritage Foundation: www.heritage.org.

Глава 3

1. Schweizer Versicherung, Mart 2007, p. 7.

2. Schweizer Versicherung, Mart 2007, p. 8 ff.

3. NZZ am Sonntag, Mart 25, 2007.

4. Обзор SMC Schmidt Management Consulting AG, см. Schweizer Versicherung, May 2007, p. 8 ff.

5. NZZ am Sonntag, June 18, 2006.

Глава 5

1. VAG; AS 2005, p. 5269 ff.

2. AVO; AS 2005, p. 5305, SR 961.011.

3. AVO-FOPI; AS 2005, p. 5383, SR 961.001.1.

4. SR 222.229.1; AS 2005, p. 5245 ff.

5. Опубликовано в HAVE 3/2006, p. 283 ff.

6. Статья 1 § 1 и ст. 2 lit. с VAG, а также ст. 1 § 1 и 3 AVO.

7. Директива 2002 92/EWG от 9 декабря 2002 г.

8. См. раздел «Обязательная регистрация независимых страховых брокеров».

9. Подсчитывается на момент регистрации перед экзаменом.

10. Статья 186 § 3 AVO.

11. 2-я ст. 186 § 4 AVO.

Глава 7

1. Аризона – Ariz. Rev. Stat. § 33-1126A7; Флорида – Fla. Stat. Ann. § 22.14; Гавайи – Hawaii Rev. Stat. § 431-10-232; Канзас – Kan. Stat. Ann. §§ 60-2313(a)(7), 40-414; Луизиана – La. Rev. Stat. Ann. § 22-647(B); Мэриленд – Md. Code Ann. Ins. § 16-111; (a) Мичиган – Mich. Сотр. Laws Ann. § 500-2207; Нью-Мексико – N.M. Stat. Ann. § 42-10-3; Оклахома – 36 Okla. St. Ann. § 3631.1; Техас – Tex. Ins. Code § 1108.051

2. 115 N.M. 590, 855 P.2d 1054 (1993).

3. N.M. Stat. Ann. 42-10-2 (Cumm. Supp. 1993).

4. Thomson v. Lerner, 25 T.2d 209, 210-11.

5. In re Payne, 323 B.R. 723 (9th Cir. 2005).

6. Неотменяемое назначение бенефициариями супруга и/или иждивенцев держателя полиса может иметь неблагоприятные налоговые последствия для граждан США, поскольку в этом случае бенефициариям придется уплачивать налог на дарение. Однако этих налоговых последствий можно избежать, если аннуитет находится в собственности зарубежного траста доверителя, поскольку такой траст не подлежит юрисдикции судов Соединенных Штатов и контролю со стороны держателя полиса.

7. Налог США на передачу наследства через поколение – вопрос сложный, обсуждение которого выходит за рамки данной главы. Коротко говоря, это заменитель налога на имущество, который уплачивается в случае смерти очередного поколения бенефициариев бессрочного траста. Это позволяет взимать налоги с каждого поколения бенефициариев траста после смерти.

8. Сумма, освобожденная от уплаты налога на передачу наследства через поколение, до 2009 г. составляла $2 млн, после чего ее размер был увеличен до $3,5 млн.

Глава 8

1. Неотменяемое назначение бенефициариями супруга и/или иждивенцев держателя полиса может иметь неблагоприятные налоговые последствия для граждан США, поскольку в этом случае бенефициариям придется уплачивать налог на дарение. Однако этого можно избежать, если аннуитет находится в собственности зарубежного траста доверителя, поскольку такой траст не подлежит юрисдикции судов Соединенных Штатов и контролю со стороны бенефициария.