Налоги. Оптимизируй или умри. Законное снижение налогов и правильная работа с банками - Марат Самитов

50/50. Это самая распространенная ошибка: если у вас назреет с партнером конфликт, вы оба попадете в патовую ситуацию, когда ни один из вас не сможет принять окончательное решение по вопросу распределения прибыли, назначения нового директора, привлечения инвестиций, получения кредита, по входу в состав учредителей нового участника и другим стратегическим и самым важным вопросам. Изначально стоит договариваться о том, чтобы у кого-то из вас было больше 50 %, либо обыграть отношения с партнером договором инвестирования, договором займа, договором простого товарищества, либо просто открыть ИП.

Вот такой расклад. Ознакомились с материалом и пришли к выводу, что «все это сложно» и пока еще рано регистрировать ИП или ООО и можно еще немного поработать неофициально? В таком случае информация к размышлению:

➧ Крупный клиент вряд ли будет иметь отношения с подрядчиком, с которым надо «возиться» – платить НДФЛ, страховые взносы либо выводить наличку каким-то другим хитрым способом. Проблематично и несолидно.

➧ Государство постоянно принимает меры, чтобы предприниматели декларировали свои доходы. А это значит, что клиенты будут стремиться сотрудничать с теми из подрядчиков, кто готов работать официально и у кого не будет сложностей с принятием безнала на свой расчетный счет, чтобы легально увеличить свои расходы.

➧ Если вы думаете, что налоговая не имеет права проверять обычных физических лиц, то вы глубоко заблуждаетесь. В нынешней судебной практике достаточно много дел, когда налоговая инспекция признавала деятельность физического лица предпринимательской и начисляла НДС и НДФЛ. Это тот самый момент, когда вы десять раз пожалеете, что не зарегистрировали ИП на УСН 6 %, так как суммы налогов будут очень большими. К слову: налоговая видит все движения по вашей дебетовой карте.

Что нужно знать начинающему предпринимателю о налогах

Если вы начинаете свой бизнес, налоги станут неотъемлемой частью вашей жизни.

Какие налоги придется платить

На старте бизнеса вам нужно будет выбрать систему налогообложения. От этого зависит, какие налоги вы будете платить.

Есть общая система налогообложения и несколько спецрежимов.

На общей системе платят НДС, НДФЛ с доходов и налог на имущество, если оно есть. Это самый дорогой режим, и нужен он только тем предпринимателям, которые планируют работать по-крупному и сотрудничать с бизнесом, который тоже находится на общей системе. И в таких случаях лучше сразу нанимать грамотного бухгалтера, потому что без него на общем режиме делать нечего.

Общая система подойдет, если вы хотите открывать производство, заниматься оптовой торговлей.

Большинству предпринимателей больше подходят более простые и выгодные специальные режимы налогообложения:

1. Упрощенная система налогообложения. Нет ни НДС, ни НДФЛ, ни налога на имущество, которое вы используете в бизнесе, за некоторыми исключениями. Вместо всего этого вы платите упрощенный налог с выручки или с разницы между доходами и расходами, в зависимости от того, какой вариант выберете.

2. Патентная система налогообложения. Здесь все еще проще. НДС, НДФЛ и налога на имущество тоже нет, но и налог с доходов считать не нужно. Вы просто покупаете патент на определенный вид деятельности, а потом уже с доходов ничего не платите независимо от того, сколько заработаете. По патенту можно заниматься только определенными видами бизнеса, но список довольно обширный. Вы можете открыть магазин, кафе, парикмахерскую, автомастерскую, стоянку и т. д.

3. Налог на профессиональный доход. Самый простой режим, потому что не предполагает никакого очного взаимодействия с налоговой инспекцией. Нужно лишь скачать и зарегистрироваться в приложении «Мой налог», заносить туда все доходы, формировать чеки для клиентов и раз в месяц оплачивать налог. Этот режим подойдет, если вы не планируете нанимать сотрудников и ваш бизнес – это любые услуги или продажа товаров только собственного производства.

Есть еще режим ЕСХН, но он подходит только для сельхозпроизводителей.

У каждого из режимов есть свои ограничения и условия применения, внимательно их изучите. Если вам подходит несколько вариантов, посчитайте примерно, сколько налогов будете платить в каждом случае. Лучше сделать это с консультантом, потому что новички не знают всех тонкостей, от которых зависит размер налога. Общую систему налогообложения рассматривайте в последнюю очередь. Она подходит всем, а вот выгодна лишь немногим.

Есть налоги, которые не зависят от режима налогообложения, который вы выберете, их нужно платить, только когда у вас есть соответствующий объект налогообложения, например:

➧ транспортный и земельный налоги – если в собственности есть транспорт и земельные участки;

➧ водный налог – если используете водные ресурсы;

➧ налог на добычу полезных ископаемых;

➧ акцизы – если производите подакцизную продукцию;

➧ торговый сбор – если ведете торговлю в Москве (больше торгового сбора пока нигде нет).

Кроме налогов, любой предприниматель должен платить за себя страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование. Тарифы каждый год меняются. В 2021 г. это 32 448 и 8426 рублей соответственно, всего 40 874 рубля. Эти взносы нужно платить всегда, пока вы находитесь в статусе ИП, даже если не получаете доходов. С доходов свыше 300 тысяч рублей нужно заплатить еще 1 %.

Кто считает, сколько нужно заплатить

Это зависит от вида налога.

Эти налоги налоговая рассчитает сама:

➧ налог на профессиональный доход – сумма к оплате отразится в приложении «Мой налог»;

➧ стоимость патента – сумма будет указана в патенте, который вы получите в налоговой;

➧ имущественные налоги (на транспорт, землю и имущество) – сумму можно узнать из уведомления, которое придет из налоговой инспекции, или в личном кабинете налогоплательщика.

Остальные налоги нужно рассчитывать самостоятельно. Если рассчитать неправильно и не доплатить, будет штраф и пени. За переплату налогов не наказывают.

Когда платить налоги

У каждого налога свой срок. У некоторых налогов есть авансовые платежи, когда вы в течение года платите промежуточные суммы, а по итогам года подводите итог и доплачиваете, если нужно.

Сроки уплаты основных налогов

Как отчитываться по налогам

По некоторым налогам, которые вы платите, вам придется заполнять и сдавать отчеты.

Так, отчитываться нужно:

➧ по НДС – до 25-го числа по истечении каждого квартала;

➧ по НДФЛ – до 30 апреля по окончании года;

➧ по УСН – до 30 апреля по окончании года.

По патенту, налогу на профессиональный доход, имущественным налогам индивидуальным предпринимателям сдавать отчеты не нужно.

Но если вы наймете сотрудников, отчетов станет намного больше. К налоговым декларациям прибавятся отчеты по НДФЛ за сотрудников, страховым взносам, пенсионному стажу и т. д.