Исламские финансы в вопросах и ответах - Эльдар Зиатдинов

Стандарт отмечает, что договор текущего расчетного счета – это, по сути, договор займа, где банк выступает заемщиком. В связи с этим запрещается для финансовой компании предоставлять держателю расчетного счета связанные с таким счетом подарки, скидки и услуги.

24. Что такое Джуала?

Джуала – это договор, в которой одна сторона (заказчик) предлагает вознаграждение любому, кто достигнет определенного результата в установленный или не установленный период.

Ключевые положения:

1) Существенные условия договора – это работа, которую необходимо выполнить и обозначенное вознаграждение за эту работу.

2) Договор Джуала может быть заключен путем направления предложения определенному лицу или неопределенному кругу лиц. Принятие предложения не требуется, т.е. не обязательно направлять заказчику уведомление о согласии вступить в договор, можно просто приступить к работе.

3) Право на вознаграждение возникает после завершения работы и передачи результата заказчику.

4) Договор Джуала может быть расторгнут по инициативе любой из сторон. Однако он становится обязательным для заказчика, когда исполнитель приступил к работе.

5) Вознаграждение может быть в форме части от достигнутого результата, к примеру, процент от собранного долга или право пользоваться в течение определенного времени найденной вещью.

6) Договор Джуала, может заключаться, к примеру, в следующих случаях:

– разведка полезных ископаемых;

– поиск пропавшей вещи;

– научное открытие или инновационное изобретение;

– посредническая деятельность, где вознаграждение выплачивается в случае заключения договора.

25. Можно ли коммерческий банк преобразовать в Исламский банк?

Да, можно. Соответствующий стандарт описывает правила, которые необходимо в этом случае соблюсти.

Ключевые положения:

1) Все запретные сделки, заключенные до принятия решения о преобразовании, должны быть прекращены или расторгнуты незамедлительно.

2) Необходимо создать шариатский контрольный орган и внутренний шариатский исполнительный отдел.

3) Все инвестиционные инструменты, основанные на ростовщичестве, не должны больше использоваться. Вместо них необходимо внедрить разрешенные инструменты, такие как: Мудараба, Мушарака, уменьшающаяся Мушарака, Мурабаха, Салям, Истисна, Иджара, а также другие дозволенные инструменты.

4) Если у банка есть запрещенное движимое имущество, банк обязан его уничтожить. Если такое имущество было ранее продано и банк ждет оплаты за него, то в этом случае оплата должна быть получена и направлена на благотворительность.

5) Если у банка имеются обязательства в виде предоставления запрещенных услуг, банк должен предпринять все возможные действия, чтобы прекратить эти обязательства, к примеру, возвратом полученного вознаграждения или уплатой штрафа за невыполнение своих обязательств.

6) Когда банк приобретается для целей преобразования его в Исламский банк, то в этом случае нет обязанности уплачивать закят за предыдущие финансовые периоды, поскольку закят по предшествующим периодам это обязанность прежних собственников.

Если решение о преобразовании было сделано текущими акционерами и Закят не был уплачен за предыдущие периоды, акционеры обязаны уплатить Закят за эти периоды.

26. Какие существуют требования к выпуску банковских карт?

Ключевые положения:

1) Запрещается выпуск карт, предоставляющих процентный кредит.

2) Запрещается начисление клиенту каких-либо процентов на остаток денежных средств.

3) Финансовая компания должна прописать в договоре о том, что клиент не вправе использовать карту для целей, запрещенных Шариатом (к примеру, покупку алкогольной и табачной продукции, оплату услуг казино и т.п.), а также предупредить о том, что финансовая компания вправе отозвать карту в случае нарушения указанного требования.

4) Финансовая компания, которая выпустила карту, вправе взимать следующие суммы:

комиссию с клиента, который принимает платежи от других лиц с использованием банковских карт. Комиссия в этом случае будет равняться определенному проценту от платежа, совершенного с помощью карты;

платеж за перевыпуск карты, плату за замену карты, а также плату за обслуживание;

платеж за снятие клиентом наличности.

5) Разрешается покупать золото, серебро или валюту с использованием дебетовой или платежной карты при условии, что финансовая компания, выпустившая карту, может в дальнейшем без задержки перечислить денежные средства продавцу.

27. Что следует учитывать при найме работника?

С точки зрения Шариата самое важное правило при найме – это выплатить работнику причитающееся ему вознаграждение без задержки и в согласованном размере. Пророк Мухаммад (да благославит его Аллах и приветствует) сказал: «Отдай работнику его зарплату, до того, как высохнет его пот (от работы)».

Ключевые положения:

1) Запрещается предусматривать увеличение размера вознаграждения, в случае, если работодатель не смог заплатить работнику в срок.

2) Существенное условие договора: описание работы и причитающееся за это вознаграждение.

3) В момент подписания договора работник может попросить задаток.

4) Можно предусмотреть различные ставки в зависимости от вида или срока выполнения работы. К примеру, если работник выполнит работу в установленный период, тогда одно вознаграждение, если раньше – тогда большую сумму.

5) Если работодатель задерживает оплату, работник после направления ему уведомления, вправе приостановить работу, а также в некоторых случаях удерживать у себя результат выполненной работы.

6) Договор не может быть расторгнут в одностороннем порядке, за исключением случаев нарушения договора или в связи с острой необходимостью или при непредвиденных обстоятельствах (форс-мажор).

28. Как форс-мажор влияет на договор?

Непредвиденные обстоятельства – это случаи, которые произошли внезапно, независимо от воли сторон и оказали значительное влияние на предусмотренные в договоре обязательства.

С точки зрения их влияния на договор, непредвиденные обстоятельства можно поделить на те, что требуют изменение договора и те, что образуют основания для расторжения договора.

Примеры непредвиденных обстоятельств, которые требуют изменения договора:

1) Установление новых налогов после подписания договора. Такое обстоятельство влияет на сторону, которое понесет на себе новое обязательство.

2) Изменение цены материалов таким образом, что очень сильно наносится ущерб исполнителю.

3) Препятствия, мешающие импортировать товар, который должен быть поставлен по договору Мурабаха или Иджара.

4) Изменения в законе, которое ведет к большим финансовым обязательствам одной из сторон.

Примеры непредвиденных обстоятельств, которые образуют основания для расторжения договора:

1) Когда исполнение становится невозможным или бесполезным.

2) Частичное или полная гибель объекта обязательства.

3) Право на объект обязательств, как выясняется, принадлежит другому лицу.

4) Катастрофа.

29. Что такое Вакф?

Вакф можно охарактеризовать как имущество, переведенное в специальную категорию, в результате чего польза или доход от этого имущества получают только определенные лица (бенефициары).

После передачи своего имущества в Вакф, лицо утрачивает право собственности на него.

Ключевые положения:

1) Вакф должен иметь обособленную юридическую форму и в связи с этим должен нести ответственность, иметь права и обязанности.

2) У Вакфа должен быть независимый управляющий, который за вознаграждение им управляет, обязуется поддерживать в надлежащем состоянии и развивать Вакф через