Исламские финансы в вопросах и ответах - Эльдар Зиатдинов

Клиент, получив от финансовой компании аванс, изготавливает для неё определенную вещь согласно спецификации. После того как финансовая компания получит готовую вещь, она реализует её третьей стороне.

Ключевые положения:

1) Вещь должна быть изготовлена или объект должен быть построен из материалов подрядчика.

2) Односторонний отказ от договора Истисна не допускается.

3) Договор Истисна заключается в отношении объекта, который должен быть изготовлен. Но возможны ситуации, когда изготовитель по договору Истисна может поставить объект, который был ранее им изготовлен.

4) Для того, чтобы избежать спора в будущем, должна быть составлена подробная спецификация и закреплена дата поставки.

5) До передачи покупателю готовой вещи, риск случайной гибели или повреждения несет подрядчик.

6) Запрещается заключать договор Истисна имеющий признаки ростовщичества. К примеру, если, допустим, финансовая компания покупает вещь у подрядчика за оплату сразу, а затем продает этот же товар этому же подрядчику с отсрочкой платежа по более высокой цене.

7) Отличие между договорами Истисна и Иджара состоит в том, что по договору Иджара у лица, выполняющего работу, нет обязанности поставить материалы, необходимые для этой работы. По договору Истисна требуется, чтобы подрядчик выполнил работу с использованием своих материалов и передал готовую вещь заказчику.

20. Возможен ли взаимозачет долга?

Согласно требованиям Шариата взаимозачет долга разрешен, при условии, если только это не влечет за собой ростовщичества. Стороны должны быть одновременно и должником, и кредитором.

Если долг не одинаковый по сумме, то зачет производится в отношении равных частей. В отношении непогашенной части должник останется должен кредитору.

В некоторых случаях для зачета достаточно желания только одной стороны и для второй стороны он становится обязательным. Подобное разрешено при одновременном соблюдении следующих условий:

а) оба долга должны быть одинаковыми по виду (к примеру, оба выражены в деньгах) и по ним должен уже наступить срок к уплате;

б) оба долга должны быть свободными от прав третьих лиц, таких как, к примеру, прав залогодержателя по отношению к долгу. Это необходимо для защиты права третьего лица в отношении суммы долга.

21. Какие способы обеспечения обязательств описаны в стандартах?

В качестве дозволенных способов обеспечения исполнения обязательств в стандартах упомянуты следующие средства:

– залог;

– документарный аккредитив;

– обеспечительный депозит;

– задаток;

– личное поручительство;

– гарантийное письмо;

– Исламское страхование;

– заморозка части средств на инвестиционном счете клиента на сумму равную долгу.

Ключевые положения:

1) Запрещается в доверительных договорах (к примеру, агентском договоре или договоре хранения) требовать от лица, получившего имущество, предоставить личное поручительство или залог. Исключением являются случаи, когда такое условие направлено на покрытие убытков от противоправного или небрежного отношения, либо от нарушения принятых обязательств.

Аналогичным образом, недозволенно требовать от менеджера в договорах Мушарака, Мудараба, Инвестиционном агентировании или от одного из партнеров гарантии сохранности капитала или гарантии определенной прибыли.

2) Запрещается брать и давать вознаграждение за предоставленное поручительство.

Кредитор имеет право по своему выбору требовать погашения долга как от поручителя, так и от должника. Однако при заключении договора поручитель может сделать оговорку о том, что кредитор сперва должен потребовать уплаты долга от должника и, если последний откажется, он вправе обратиться к поручителю.

3) Запрещается требовать вознаграждение за предоставление гарантийного письма.

22. Что такое Иджара?

На практике под Иджарой понимают два вида договора:

1) когда одна сторона нанимает другую для выполнения определённой работы (договор найма);

2) когда передается имущество во временное пользование за плату, т.е. аренда имущества.

В стандарте «Иджара» идет речь об аренде имущества, включающая в себя и лизинг.

Сторонами договора Иджара выступают, с одной стороны, лизингодатель или арендодатель, с другой стороны – лизингополучатель или арендатор.

Пример:

Финансовая компания (лизингодатель) приобрела трактор, а затем передала его в пользование по договору Иджара Юнусу (лизингополучателю). Юнус должен ежемесячно перечислять финансовой компании лизинговые платежи. По истечении договора лизингодатель передает Юнусу трактор в собственность.

Ключевые положения:

1) Заключить договор Иджара можно только после того как финансовая компания приобретет в собственность имущество, которую собирается передать в лизинг.

2) Лизинговые платежи начисляются с момента передачи вещи лизингополучателю, а не с момента подписания договора.

3) Если вещь пришла в негодность не по вине лизингополучателя, договор прекращается, а лизингодатель не вправе требовать уплаты платежей за оставшийся период.

4) Капитальный ремонт имущества должен осуществляться за счет лизингодателя, т.е. собственника имущества. На лизингополучателе лежит только обязанность осуществлять текущий ремонт имущества и нести иные эксплуатационные расходы.

5) Запрещается предусматривать увеличение размера платежей в случае если лизингополучатель допустит просрочку в оплате.

6) Предмет договора Иджара должен быть пригодной вещью и не может быть передан для использования в запрещенной Шариатом деятельности. К примеру, нельзя передать в лизинг здание, в котором потом будут заниматься ростовщической деятельностью или продажей алкоголя, либо нельзя передать транспорт, который будет перевозить табачную продукцию.

7) Собственником имущества до окончания договора является лизингодатель и все вытекающие в связи с этим обязанности лежат на нём.

8) По завершению договора Иджара имущество может быть возвращено лизингодателю, а может быть передано в собственность лизингополучателя по отдельному договору купли-продажи или дарения.

Обещание подарить или продать вещь должно исходить от лизингодателя, при этом лизингополучатель должен иметь право отказаться. Таким образом, нельзя принудить лизингополучателя купить или принять предмет лизинга.

Переход права собственности не может быть осуществлен на основании, заключаемого совместно с договором Иджара, договора купли-продажи, в котором предусмотрено, что он вступит в силу в будущем.

23. Каковы основные правила займа?

Заём – это договор по которому одна сторона (заимодавец) передаёт в собственность другой стороне (заёмщику) деньги или вещь, определённую родовыми признаками, а заёмщик обязуется возвратить равную сумму денег или равное количество вещей того же рода и качества.

Ключевые положения:

1) Строго запрещается предусматривать в договоре выплату процентов (в любом в виде, по качеству и количеству, либо предоставление какой-нибудь выгоды, а также неустойку за просрочку платежа).

2) Разрешается в момент погашения займа выплатить больше или предоставить какое-нибудь имущество или иное благо, при условии, что такое превышение не было изначально предусмотрено в договоре займа и это не является обычаем данной местности.

3) Займодавец не вправе требовать, а заемщик не обязан возвращать заемные средства раньше обговоренного срока. Однако если период не закреплен договором, заемщик обязан оплатить долг сразу после получения требования.

4) Запрещается включать в договор займа или связывать с ним также договор купли-продажи, мены, Иджара или иной возмездный договор.

5)