Казначейство. Автоматизированные бизнес-технологии управления финансовыми потоками - Петр Жданчиков

Р

РЕПО – (операции РЕПО) сделки по продаже (покупке) эмиссионных ценных бумаг (первая часть РЕПО) с обязательной последующей обратной покупкой (продажей) ценных бумаг того же выпуска в том же количестве (вторая часть РЕПО) через определенный договором срок по цене, установленной этим договором при заключении первой части такой сделки.

С

Счет ЛОРО – «Ваш счет у нас» (итал. Nostro loro – ваш счет), счет, открываемый банком своему банку-корреспонденту на котором отражаются все операции, проводимые по его поручению. При установлении корреспондентских отношений предусматривается, в какой валюте будет вестись счет, должны ли платежи проводиться в пределах числящихся на счете сумм или возможен овердрафт. Обычно по счетам ЛОРО начисляются проценты и комиссионное вознаграждение за выполнение поручений.

Счет НОСТРО – «Наш счет у Вас» (итал. Nostro conto – наш счет), корреспондентский счет кредитного учреждения, открытый в банке-корреспонденте, на котором отражаются взаимные платежи. Условия ведения счетов НОСТРО оговариваются при установлении корреспондентских отношений между двумя кредитными учреждениями: определяется, в какой валюте будет вестись учет, должны ли платежи производиться в пределах числящихся на счете сумм или в порядке овердрафта и т.д. Обычно при ведении счетов НОСТРО начисляются проценты и комиссионное вознаграждение за выполнение поручений.

Т

Теория информации – раздел кибернетики, изучающий общие закономерности процессов передачи, хранения, извлечения и классификации информации различной природы независимо от ее смыслового содержания. Важнейшей частью теории информации является теория передачи информации (К. Шеннон). Основные понятия этого раздела теории: энтропия (количественная мера неопределенности ситуации) и количество информации, измеряемое величиной изменения энтропии в условиях, связанных с получением информации. Использование этих понятий позволяет оценить пропускную способность канала связи между источником информации и ее адресатом, равную максимально допустимой скорости передачи информации со сколь угодно малой вероятностью ошибки.

Теория массового обслуживания – раздел математики, изучающий в рамках теории случайных процессов модели систем реального обслуживания с учетом случайного характера спроса и обслуживания заявок на обслуживание.

Ф

Факторинг – финансирование под уступку денежного требования. По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.

Финансирование – обеспечение предприятий необходимыми финансовыми ресурсами. Осуществляется из внутренних и внешних источников, в виде ассигнований из средств бюджета, кредитных средств, иностранной помощи, взносов других лиц.

Финансовые отношения – составная часть производственных отношений, которые выражают экономические связи в денежной форме между государством и отдельными хозяйствующими субъектами.

Субъектами финансовых отношений выступают юридические и физические лица: государство, предприятия всех форм собственности, организации (в том числе кредитно-банковские), объединения, учреждения, граждане и прочие участники воспроизводственного процесса, в распоряжении которых формируются денежные фонды целевого назначения.

Объектами финансовых отношений являются финансовые ресурсы – денежные средства государства, предприятий, учреждений, организаций всех форм собственности, физических лиц и других участников воспроизводственного процесса.

Финансовые ресурсы – денежные доходы и поступления, находящиеся в распоряжении хозяйствующего субъекта, и предназначенные для выполнения хозяйственных обязательств, покрытия затрат на расширенное воспроизводство и стимулирование работников.

Финансовый инструмент – любой контракт, результатом которого является появление определенной статьи в активах одной стороны контракта и статьи в пассивах другой стороны контракта. Различают инструменты денежного рынка или инструменты рынка капиталов. Финансовые инструменты – валюта, ценные бумаги и индексы их курсов.

Финансовый поток – перемещение финансовых ресурсов из капиталоизбыточных отраслей в отрасли, испытывающие нехватку капитала. Совокупность движения финансовых ресурсов во времени, связанных с формированием и использованием капитала.

Финансы – отношения, возникающие в процессе формирования и использования денежных фондов.

Фронт-офис – совокупность бизнес-процессов, процедур, регламентирующих нормативных документов, справочников, печатных форм, организационно-штатных подразделений, обеспечивающих со стороны компании взаимодействие с клиентом (в том числе внутренним).

Ц

ЦФО – центр финансовой отчетности. Структурные единицы (цеха, производства), для которых формируются планы и которые отчитываются за результаты выполнения планов.

E

ERP – (Enterprise Resource Planning System) – система планирования ресурсов предприятия) – корпоративная информационная система (КИС), предназначенная для автоматизации учета и управления. Как правило, ERP-системы строятся по модульному принципу и в той или иной степени охватывают все ключевые процессы деятельности компании.

Литература

Абрютина М.С. Финансовый анализ коммерческой деятельности М.: Финпресс, 2002.

Анищенко А.В. Учредитель и его фирма. М.: Вершина, 2007.

Генкин А.С. Денежные суррогаты в российской экономике. М.: Изд. дом «Альпина», 2000.

Дан С, Валекса А. Бартерные сделки. М.: Деловой альянс, 1998.

Жданчиков П.А. Ценные бумаги. М.: НТ-Пресс, 2007а.

Жданчиков П.А. Самоучитель полезных программ для малого бизнеса. М.: НТ-Пресс, 20076.

Жданчиков П.А. Как научиться строить бизнес-план в Project Expert. М.: НТ-Пресс, 2006.

Жданчиков П.А. Методологические принципы построения АРМ руководителя в системах организационного управления хозяйственными ассоциациями // Колыма. Производственно-аналитический журнал. 1991. № 3. С. 3 – 7.

Королев М.А., Мишенин А.И., Хотяшов Э.Н. Теория экономических информационных систем. М.: Финансы и статистика, 1984.

Кротов НИ. Кодекс мазохизма // Экономические стратегии. 2007. № 7. С. 120 – 125.

Кураков Л.П. Экономика и право. Словарь-справочник. М.: Вуз и школа, 2004. Ленин В.И. Государство и революция. Учение марксизма о государстве и задачи пролетариата в революции. М.: Политиздат, 1970.

Липсиц И.В. Экономика: Учебник для вузов. М.: Омега – Л, 2007.

Маркс К. Капитал. Т. 1. М.: ОАО «Центр социальной экспертизы», 2001.

Михайлов А.В. 1С:Предприятие 7.7/8.0, системное программирование. СПб.: БХВ – Петербург, 2007.

Никишев Ю.Ю. Количественная оценка эффективности казначейства банка // Оперативное управление и стратегический менеджмент в коммерческом банке. 2005. № 4. С. 10 – 12.

Носова С.С., Талхадзе А.А. Экономика. Энциклопедический словарь. М.: Гелиос АРВ, 2003.

Пикуза В., Геращенко А. Экономические и финансовые расчеты в Excel. Самоучитель. СПб. Литер; Изд. группа BHV, 2007.

Попков В.П., Мерсиянов А.А., Кинчин СВ. Управление бартерными операциями. М.: Маршрут, 2004.

Ведер Д. Г. Экономическое развитие Нижнего Египта (Дельты) в архаический период (V – IVтыс. до н. э.). Древний Египет. М., 1960.

Хакен Г. Информация и синхронизация. М.: Комкнига, 2005.

Чернавский Д.С Синергетика и информация. М.: Едиториал УРСС, 2004.

Kaminsky G., Lisondo S., Reinhart С . Leading Indicators of Currency Crises // IMF Staff Papers. 1988. Vol. 45. P. 1 – 48.

Примечания

1

Коленкур Арман Огюстен Луи, маркиз, герцог Виченцский (1773 – 1827) – французский генерал и дипломат, оставил мемуары о походе Наполеона в Россию.