Юридические тонкости для всех - Илья Монарх

это не так. В приложении можно сформировать справку о доходах за нужный период и предоставить ее в то или иное ведомство. Ее не нужно заверять печатями или запрашивать подтверждение в налоговой. Два клика – и все готово.

Налог считается автоматически

Предпринимателю нужно набраться опыта, прежде чем он научится быстро и правильно рассчитывать сумму налога с полученного дохода. Самозанятому это не нужно. Через несколько дней после регистрации чека в личном кабинете автоматически отображается сумма налога и рекомендуемая дата оплаты. Обычно это последнее число месяца, следующего за месяцем получения дохода.

Для оплаты не нужно никуда идти с квитанциями. Просто привязывается карта и нажимается кнопка «оплатить» – все делается через смартфон.

Право на налоговый вычет

Тут не все просто. Предположим, что строитель работает по трудовому договору и платит НДФЛ. Параллельно с этим он оформлен как самозанятый и платит НПД. В случае необходимости он сможет вернуть определенную сумму с уплаченных налогов, но только с НДФЛ. Налог на профессиональный доход не имеет обратного хода. Он уходит в бюджет, и вернуть его (сэкономить на его уплате) невозможно.

Индексация пенсии самозанятого пенсионера

Каждому пенсионеру, который не работает официально, положена индексация пенсии. Это значит, что его пенсия будет ежегодно увеличиваться на официально признанный процент инфляции.

Если пенсионер работает и с его дохода работодатель систематически отчисляет страховые взносы, то это увеличивает суммарный доход человека и индексацию для такого пенсионера не применяют. Даже когда пенсия по факту в два раза меньше прожиточного минимума, индексации не будет. Максимум, на что может рассчитывать работающий пенсионер, – это мизерный перерасчет, который проводят в августе.

Что же с пенсионером, который оформлен как самозанятый?

Здесь другая история. Даже если он оформлен как ИП с налогом на профессиональный доход, пенсия будет регулярно индексироваться. Причина в том, что для налогоплательщиков, которые платят НПД, нет обязательных взносов в ПФР. Значит, страховая система не видит их среди работающего населения. Как следствие, проводит индексацию, как для неработающих, пенсионеров.

Совмещение работы

Суть самозанятости в том, что человек получает доход от профессиональной деятельности. При этом сумма, которую зарабатывает самозанятый, не должна превышать 2,4 млн рублей в год. Главное, это должен быть результат личного труда, а не «купи-продай». Так что же мешает человеку брать заказы, например, по дизайну, отделочным работам, пошиву интерьерного текстиля и прочим услугам?

Ничего.

Один и тот же человек имеет право получать доход от разных видов деятельности. Он вносит все полученные доходы в приложение и платит налог.

Если говорить о работе по трудовому договору с параллельной самозанятостью, то тут тоже нет ограничений. Например, юрист работает по трудовому договору в компании, где работодатель платит НДФЛ. Вместе с этим в свободное от основной занятости время он оказывает различные услуги в рамках своего профиля другим компаниям. С доходов от этой деятельности он платит НПД.

Единственное условие: самозанятый не может платить НПД с доходов, полученных от работодателя, с которым заключен трудовой договор. Такое ограничение сохранится в течение двух лет после увольнения.

Доход самозанятого в валюте

Самозанятые не ограничены в географии и могут работать с зарубежными клиентами. Они получают доход, например, в евро. Валюта переводится по курсу ЦБ в рубли, вносится в личный кабинет, формируется чек, и начисляется налог. Однако так было раньше. В свете последних событий эта система может не сработать либо сильно усложниться. Так что лучше уточните этот момент в налоговой инспекции или банке, в котором у вас открыт счет. Ситуация меняется слишком быстро, чтобы можно было уверенно давать информацию по поводу валютных переводов и гарантировать ее актуальность.

Нерезиденты и НПД

Вы самозанятый, любите путешествовать и работать, сидя под пальмой? Да пожалуйста!

По закону НДФЛ для нерезидентов выше: он составляет 30 % от суммы дохода. Причем получить статус нерезидента можно при частых командировках, или если находиться за границей гораздо чаще, чем дома.

Самозанятые от этого застрахованы. Например, вы уезжаете в другую страну. При этом сдаете квартиру, машину и дачу. При оформлении самозанятости доходы от аренды будут облагаться налогом 4 %, а не 30 %.

Госзакупки и льготы

По закону не менее 20 % от годовой суммы всех контрактов должны получить представители малого и среднего бизнеса. Есть торги, которые проводятся именно для МСП. Следующее преимущество – пониженный обеспечительный платеж и более быстрые переводы средств.

В этой сфере самозанятые приравниваются к ИП. Это значит, что они имеют право участвовать в торгах и получать контракты с государственным обеспечением.

Регистрация ИП

Мы привыкли к бюрократическим проволочкам. Там бумажечку возьми, здесь поставь печать, туда отнеси – и так до бесконечности. Потраченное впустую время – одна из причин, по которой многие отказываются от оформления ИП.

Современные технологические решения исправили ситуацию. Сегодня для оформления ИП нужны буквально несколько часов и минимальный пакет документов.

Для регистрации потребуются:

• паспорт и его копия;

• ИНН;

• заявление Ф-21001;

• квитанция об оплате пошлины (при регистрации онлайн, у нотариуса или через МФЦ она не потребуется).

Форма заявления Ф-21001.

Чтобы оформить ИП самостоятельно, нужно собрать все документы, отнести их в МФЦ или налоговую инспекцию. Второй вариант – отправить копии по почте или сканы на электронную почту в налоговую или на портале «Госуслуги» в соответствующем разделе.

Можно воспользоваться помощью посредника. Юристы нередко предоставляют подобные услуги. Будущий ИП собирает документы, оплачивает услуги посредника и ждет уведомления о регистрации.

Немного о месте регистрации ИП. Предположим, у вас только временная регистрация в Самаре, где вы и планируете работать. В этом случае оформлять ИП нужно в этом городе. Другое дело, если помимо временной регистрации в паспорте есть штамп о прописке, например, в Сочи. Тогда, независимо от того, где вы будете вести деятельность, вы должны приехать в Сочи для оформления ИП.

Иностранные граждане тоже могут открыть ИП в России. Единственное, что им нужно сделать, – это оформить официальный перевод на русский язык всех документов, которые нужны для регистрации предпринимательской деятельности.

Самостоятельная подача заявления

Если нет желания ходить по кабинетам и стоять в очередях, то для самостоятельного оформления нужно следовать простому алгоритму:

• заполнить заявление;

• изучить виды налогообложения и выбрать подходящий;

• отправить документы и заявление в налоговую инспекцию.

У налоговой инспекции строгие требования относительно заполнения этого заявления. Основные из них такие:

• 1 клеточка – 1 буква/цифра/знак;

• если заявление заполняется вручную, то чернила должны быть черными;

• номер мобильного начинается с (+7), а городского – с (8);

• Ф. И. О. в именительном падеже;

• дата