Банковское дело: шпаргалка - Денис Шевчук

Расчёты чеками. При расчётах чеками владелец счёта (чекодатель) даёт письменное распоряжение плательщику (банку, выдавшему расчётные чеки) уплатить определённую сумму, указанную в чеке получателю средств (чекодержателю).

Расчёты аккредитивами. Аккредитив – это поручение банка покупателя банку поставщика производить оплату счетов этого поставщика за отгруженный товар или оказанные услуги на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении. Покупателю открываются следующие виды аккредитивов: 1. – покрытые (депонированные) – это аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент, открывший аккредитив, перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение банка поставщика на отдельный счёт на весь срок действия обязательств по аккредитивам. 2. – непокрытый (гарантированный) аккредитив может применяться, если 2 банка, обслуживающих рассчитывающихся клиентов имею корсчета друг у друга. Каждый аккредитив должен указывать, является ли он отзывным или безотзывным.

Преимущество такой формы расчётов – отсутствие задержки оплаты продукции и услуг, деньги заранее приготовлены и получатель средств уверен, что сразу, даже в день отгрузки, может получить полагающиеся ему деньги.

Расчёты платежными требованиями-поручениями. Платёжное требование-поручение – это расчётный документ, содержащий требование получателя средств плательщику об уплате определённой суммы через банк. Оба бланка заполняются поставщиком. Платёжное требование – от его имени, а платёжное поручение – от имени плательщика.

Расчёты платежными требованиями. Платежные требования широко применяются при акцептной форме расчетов, когда платежи совершаются не сразу после отгрузки товара и выписки товарных документов. Отгрузив товар, поставщик выписывает в соответствующем количестве экземпляров платежные требования и сдает их на инкассо. Банк, принимая документы на инкассо, берет на себя обязательство вовремя переслать их в учреждение банка, обслуживающее покупателя, взыскать там с него средства и перечислить на расчетный счет поставщика.

Расчеты в форме пластиковых карточек.

По экономическому содержанию различают дебетовые и кредитовые карточки. Кредитовые карточки связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает возможность владельцу пользоваться кредитом при покупках товаров и при получении кассовых ссуд. Дебетовые карточки предназначены для получения наличных в банковских автоматах или покупки товаров с использованием электронных терминалов. Деньги при этом списываются со счета владельца карточки в банке.

Тема 77. Валютные операции

К валютным операциям относятся операции связанные: 1. – с переходом права собственности на валютные ценности, 2. – с использованием в качестве средства платежа валюты, а также рублей при осуществлении внешнеэкономической деятельности, 3. – с вывозом и пересылкой в Россию (и обратно) валютных ценностей, 4. – с осуществлением международных денежных переводов. Операции с инвалютой и ц.б. в инвалюте подразделяются на текущие операции и операции связанные с движением капитала. К текущим операциям относятся переводы в Россию и обратно валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров работ и услуг, а также переводы для осуществления расчетов связанных с кредитованием внешнеторговых операций на срок не более 180 дней. Текущие операции также включают получение и предоставление кредитов на срок не более 180 дней, переводы из России и в Россию процентов, и дивидендов и других доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала. Переводы в Россию и из России неторгового характера например з/п, пенсия, наследство, алименты и т. п. также относятся к текущим операциям. Валютные операции, связанные с движением капитала, включают:

– прямые инвестиции, т. е. вложение в УК предприятия с целью извлечения доходов и получения прав на участие в управлении предприятием,

– портфельные инвестиции т. е. приобретение цен бумаг,

– предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней,

– все иные валютные операции не являются текущими.

Для определения характера операции принципиальное значение имеет период осуществления сделки. При импорте товаров начальной датой сделки является дата отгрузки, под которой понимается дата погрузки на борт, отправки или принятия к перевозке, указанная в транспортных документах. Начальной датой сделки при экспорте товара считается дата таможенного оформления каждой отдельной отгрузки. Обязательства по сделке считаются исполненными в день поступления средств на счет экспортера. Объектом сделок на валютном рынке России являются валюты и валютные ценности, понятие которых формулируется в Законе РФ “О валютном регулировании и валютном контроле” 1992 г.

Валютные операции «спот». Сущность валютной операции “спот” заключается в купле-продаже валюты на условиях её поставки банками-котрагентами на второй рабочий день со дня заключения сделки по курсу, зафиксированному в момент её заключения. Срок поставки валюты называется “датой валютирования”, т. е. это дата, когда соответствующие средства фактически должны поступить в распоряжение сторон по сделке. На рынке при валютной сделке “спот”, как правило используется курс телеграфного перевода.

Валютные фьючерсные операции. Фьючерсные операции представляют собой куплю-продажу активов по фиксируемой в момент заключения сделки цене с исполнением операции через определенный промежуток времени. Данная купля-продажа осуществляется на основе подписания фьючерсного контракта.

Валютный фьючерс – это контракт на куплю-продажу валюты в будущем, по которому продавец принимает обязательство продать, а покупатель купить определенное количество валюты по установленному курсу и в указанный срок.

Валютные форвардные операции. Форвардные операции – это сделки по купле-продаже валюты банками на внебиржевом валютном рынке при условии их оплаты по согласованному в момент заключения сделки курсу через определённое время после заключения контракта. На форвардном рынке покупаются и продаются форвардные контракты, отличающиеся по объемам и срокам исполнения контракта – 1, 3, 6, 9 и 12 месяцев. В момент заключения сделки никакие задатки и иные суммы не переводятся.

Цели форвардных операций: реальная купля-продажа валюты, страхование, спекуляция.

Тема 78. Портфель ценных бумаг: общая характеристика, виды, принципы и порядок формирования и управления

Под инвестиционным портфелем понимается некая совокупность ценных бумаг, принадлежащих ф.л. Или ю.л., выступающая как целостный объект управления. Тип портфеля – это его инвестиционная характеристика, основанная на соотношении дохода и риска. Важным признаком классификации типа портфеля является каким способом и за счет какого источника доход получен: рост курсовой стоимости или за счет текущих выплат процентов и дивидендов. Портфель роста формируется из акций компаний, курсовая стоимость которых растет. Цель данного портфеля – рост его капитальной стоимости вместе с получением дивидендов. Портфель агрессивного роста – максимальный прирост капитала, акции молодых компаний, риск огромный, но высокий доход. Портфель консервативного роста – наименее рискованный, стабильные компании, нацелен на сохранение капитала. Портфель среднего роста – сочетание агрессивного и консервативного.

Портфель дохода – данный тип портфеля нацелен на получение высокого текущего дохода – процентных и дивидендных выплат. Покупаются ц.б. с высокими текущими выплатами. Портфель регулярного дохода – высоконадежные ц.б. и приносящие средний доход при минимальном уровне риска. Портфель доходных бумаг – высокодоходные облигации, ц.б., приносящие высокий доход при среднем риске. Портфель роста и дохода. Сбалансированный портфель – балансировка дохода и риска. Портфели денежного рынка – цель – полное сохранение капитала. В состав этого портфеля входят наличность и быстрореализуемые активы.

Портфели ц.б., освобожденных от налога, содержит государственные долговые обязательства. Портфели, состоящие из ц.б. государственных структур. Портфели, состоящие из ц.б. различных отраслей промышленности.

Формирование и управление портфелем – это область деятельности профессионалов, а создаваемый портфель – это товар, который можно продать частями или целиком. РЦБ изменчив, поэтому необходимо управление портфелем. Управление сводиться к: – сохранению первоначально инвестированных средств, – достигнуть максимального уровня дохода, – обеспечить инвестиционную направленность портфеля. Мониторинг – детальный анализ рынка. Его развития, показателей компаний, оценка инвестиционных качеств ц.б. Основная задача, которую необходимо решить при формировании портфеля – это распределение инвестором определенной денежной суммы по различным альтернативным вложениям (акции, облигации, наличные деньги и т. д.), чтобы достичь цель. Инвестор стремиться получить максимальную прибыль.