Настольная книга руководителя организации. Правовые основы - Коллектив авторов

300 млн руб. (ст. 11.2 Закона о банках и банковской деятельности).

Капитал банка и лицензии на осуществление банковских операций

Для крупной компании целесообразно обратить внимание на банки, имеющие генеральную лицензию, то есть обладающие правом осуществлять все ключевые банковские операции со средствами в рублях и иностранной валюте, в том числе привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц в рублях и иностранной валюте. Такая лицензия выдается банку, имеющему собственные средства (капитал) не менее 900 миллионов рублей. По данным Банка России, генеральные лицензии имеют чуть меньше трети от числа действующих банков. По статистике Банка России, основная масса кредитных организаций по размеру уставного капитала сегодня сосредоточена в разрезе от 150 до 500 млн руб. – 40 %. Около 10 % приходится на банки с размером уставного капитала от 500 млн до 1 млрд руб., еще около 18 % банков имеют уставный капитал в пределах от 1 млрд до 10 млрд руб. и, наконец, всего 2,9 % банков сформировали уставный капитал свыше 10 млрд руб.[27] Очевидно, что крупной компании целесообразно обратить внимание на банк последних трех групп, тем более, что, как правило, именно они и имеют генеральную лицензию на осуществление банковских операций.

Таким образом, банк крупной компании – это банк, имеющий генеральную лицензию и объем собственных средств не менее 1 млрд руб.

Следует заметить, что рассматриваемый минимальный размер уставного капитала представляет собой так называемый статический аспект достаточности капитала, необходимость соблюдения которого привязывается к определенным моментам деятельности кредитной организации. Экспертами особо подчеркивается большая значимость базового норматива – минимального размера собственных средств (капитала) кредитной организации. «Данный норматив обеспечивает наличие достаточного объема капитала банка и является основой для расчета значений иных нормативов»[28].

В то же время существует и понятие динамической стабильности собственных средств, которому соответствует второй важнейший норматив – достаточности собственных средств (капитала) банка [29] (Н1.0), числовые значения и методика расчета которого установлены в Инструкции Банка России № 139-И.

Как верно отмечается в научной литературе, «размер уставного капитала, зафиксированный в уставе общества, никогда не соответствует стоимости реально полученных обществом денежных средств и имущества, ибо речь идет о статике и динамике в соотношении уставного капитала и имущества в условиях функционирования банка»[30].

Данный норматив Н1.0 согласно п. 2.1 указанной Инструкции ограничивает риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив Н1.0 определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка[31] и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.0 устанавливается в размере 10 %.

Требования по уровню кредитного риска

Одним из важнейших обязательных нормативов, который должен соблюдать каждый банк, является норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6). Он регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив Н6 рассчитывается по группе связанных заемщиков, являющихся в соответствии со ст. 64 Закона о Банке России по отношению друг к другу зависимыми или основными и дочерними.

В целях отнесения компаний к группе связанных заемщиков применяются правила ст. 67.3 ГК РФ о дочерних обществах, согласно которой хозяйственное общество признается дочерним, если другое (основное) хозяйственное товарищество или общество в силу преобладающего участия в его уставном капитале, либо в соответствии с заключенным между ними договором, либо иным образом имеет возможность определять решения, принимаемые таким обществом.

В иных случаях заемщики – юридические лица включаются в группу связанных заемщиков, если один из заемщиков может оказывать прямо или косвенно (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другого заемщика (других заемщиков), или третье лицо, которое может также являться самостоятельным заемщиком, оказывает существенное прямое или косвенное влияние на решения, принимаемые органами управления другого заемщика (других заемщиков).

Норматив Н6 рассчитывается также по группе связанных заемщиков, если заемщики:

• входят в состав банковского холдинга, определяемого в соответствии со ст. 4 Закона о банках и банковской деятельности;

• являются близкими родственниками по отношению друг к другу, определенными в качестве таковых УПК РФ;

• являются лицами, способными оказывать прямое или косвенное (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления юридических лиц – заемщиков.

Примечательно, что в целях расчета норматива Н6 участие органов государственной власти или государственных корпораций в уставном капитале компаний не рассматривается в качестве основания для отнесения к группе связанных заемщиков.

Таким образом, очевидно, что чем больше размер собственных средств банка, тем больше будет допустимая максимальная сумма кредитных требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков, иными словами, тем больше банк сможет выдать кредитов.

Следует заметить, что из расчета ряда нормативов, связанных с кредитованием, вычитается сумма сформированного резерва на возможные потери по различным, в том числе кредитным требованиям[32], поскольку наличие резерва в определенной степени уже минимизирует принятые банком кредитные риски. При этом существует зависимость: чем хуже финансовое положение компании-заемщика и качество обслуживания им долга, тем больший резерв должен сформировать банк, чтобы в случае возникновения ситуации невозврата кредита иметь возможность покрыть его за счет сформированного резерва и, таким образом, не оказаться в ситуации реализации кредитного риска. Тем не менее, банк не заинтересован в формировании большого резерва, поскольку это отвлекает значительные средства из его текущей банковской деятельности. Поэтому он предпочтет предоставить банковский кредит более надежному заемщику и не только по причине поддержания управления кредитным риском на должном уровне, но и в силу необходимости выполнения требований нормативных актов Банка России по формированию резерва на случай неисполнения заемщиком своих кредитных обязательств.

Кредитный риск минимизируется соблюдением помимо указанного норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6), также норматива максимального размера крупных кредитных рисков (Н7), норматива максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), а также норматива совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1).

Помимо обязательных экономических нормативов, основной целью которых является ограничение рисков банка при осуществлении активных банковских операций, среди которых центральной является банковское кредитование, Инструкция Банка России № 139-И устанавливает ряд других нормативов, также способных повлиять на объемы операций банков со своими клиентами. К их числу можно отнести норматив ликвидности. В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые ограничивают риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.

Банк должен так управлять своей ликвидностью, чтобы не допускать нарушения указанных нормативов. Для этого он должен балансировать принятые на себя обязательства и требования, например, по договорам банковского депозита и по кредитным договорам, причем не только по объему этих обязательств и требований, но и по срокам исполнения. Поэтому для крупной компании, нуждающейся, например, в долгосрочном кредитовании на значительные суммы целесообразно обращать внимание на крупные банки, в том числе и по причине способности таких кредитных организаций адекватно своим операциям управлять риском ликвидности, выполняя таким образом требования банковского законодательства и нормативных актов Банка России.