Формирование системы финансового мониторинга в кредитных организациях - Сергей Потёмкин

✓ осуществление сбора информации посредством целенаправленного, непрерывного (регулярного, периодичного, повторяющегося), продолжительного наблюдения;

✓ накопление и систематизация информации;

✓ осуществление оценки состояния наблюдаемого объекта;

✓ прогнозирование динамики наблюдаемого объекта;

✓ сопоставление фактических и ожидаемых (плановых) значений наблюдаемых показателей;

✓ использование результатов мониторинга для управления.

Мониторинг как система сбора, обработки и анализа информации о состоянии и динамике объекта наблюдения имеет ряд специфических особенностей, отличающих его от прочих систем:

✓ способность осуществлять слежение за объектами с неизвестной или слабоизученной структурой;

✓ надлежащая чувствительность и избирательность к изменениям в поведении объекта наблюдения;

✓ наличие эффективных средств контроля данных, преодоления их избыточности и восстановления пропущенных или утраченных сведений;

✓ гибкость, способность адаптироваться при изменении условий функционирования;

✓ способность оперировать как количественной, так и качественной информацией, а также обрабатывать нечеткие данные;

✓ наличие прогностических возможностей.

Банковские специалисты уделяют большое внимание вопросу эффективности затрат на управление, под которой принято понимать соотношение между достигнутыми результатами и израсходованными при этом ресурсами. Как показывает практика, необходимым условием успешного комплексного решения методических, технологических и иных проблем, связанных с использованием нужной для принятия управленческих решений информации, следует считать наличие в кредитной организации специализированного аналитического подразделения (аналитического центра).

В процессе мониторинговой деятельности аналитический центр, осуществляя сбор сведений о банковских бизнес-процессах, выполняет следующие основные функции:

✓ координирует совместную деятельность функциональных подразделений банка при использовании единой информационной базы;

✓ организует ведение аналитического учета банковских операций;

✓ осуществляет информационную поддержку процесса принятия управленческих решений;

✓ разрабатывает методические принципы формирования и использования единой информационно-аналитической базы.

В настоящее время процесс принятия управленческих решений в кредитных организациях рекомендуется осуществлять с помощью единой информационно-аналитической базы банка, реализуемой на основе корпоративного хранилища данных (рис. 2.4). При этом единство информационно-аналитической базы банка означает комплексный подход к сбору, обработке и использованию информации для анализа финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации в целом и принятия эффективных управленческих решений. Следует отметить, что на данный момент количество успешно завершенных проектов по созданию корпоративных хранилищ данных невелико, причем все они реализованы на базе серийных программных продуктов MS SQL Server компании Microsoft или Oracle Database компании Oracle.

В основу информационно-аналитической базы банка положены следующие основные принципы:

✓ организация структуры базы в соответствии с особенностями предметной области управленческого учета в кредитных организациях;

✓ интеграция и актуализация данных, поступающих в базу из различных источников;

✓ стабильность информации в базе;

✓ сохранение сведений в хронологически упорядоченном виде.

Рис. 2.4. Структура информационно-аналитической базы банка

Ориентация управленческого учета на потребности бизнеса подразумевает наличие в информационно-аналитической базе банка актуальной информации, требования к содержанию и связям которой рассмотрены ниже.

Применение технологии хранилищ данных в последнее время ассоциируется с сервисом, предоставляемым с помощью средств поддержки управленческих решений категории Business Intelligence (BI). Средства BI позволяют сравнительно просто получать оценки, способствующие принятию решений, направленных на оптимизацию бизнес-процессов.

Использование корпоративного хранилища данных для проведения финансового мониторинга за состоянием кредитной организации обеспечивается посредством системы управленческой отчетности, используемой руководством в целях контроля, оценки и прогнозирования деятельности банка.

Таким образом, комплексный характер проблем, сопутствующих процессу финансового мониторинга, требует наличия в кредитной организации структурного подразделения, выполняющего функции аналитического центра. Центр ведет организационную и методическую работу по созданию и использованию системы комплексной оценки текущих результатов, планирования и прогнозирования деятельности банка на основе единой информационной базы, реализованного на основе корпоративного хранилища данных.

2.4. Метод финансового мониторинга

Метод финансового мониторинга раскрывает подход к наблюдению и исследованию банковских бизнес-процессов как к источнику информации, предназначенной для принятия обоснованных управленческих решений. При этом в целях адекватного описания и прогнозирования результатов банка как сервисной организации его финансово-хозяйственная деятельность рассматривается в динамике и ретроспективе с учетом существующих взаимосвязей.

При обсуждении вопросов методологии финансового мониторинга ее нередко необоснованно сводят к совокупности методов, применяемых в банковской области. Такой взгляд на методологию финансового мониторинга является упрощением, так как она представляет собой комплексную систему субъективных способов описания фактических показателей реальных объектов, относящихся к некоторой проблемной области.

Методология характеризует объект исследования и его компоненты, предмет и задачи исследования, совокупность методов, средств и способов исследования, а также конкретизирует последовательность проведения исследования. При этом методология находит свое практическое воплощение в организации процесса исследования как эмпирической деятельности, направленной на получение конкретных результатов.

По своей сути финансовый мониторинг в кредитных организациях представляет собой комплексную информационно-аналитическую систему, реализующую кибернетические принципы и позволяющую кредитным организациям эффективно организовывать внутренние технологические процессы, обеспечивая высокие показатели рентабельности и финансовой устойчивости. При этом роль методологической и организационной основы для формирования системы финансового мониторинга в кредитных организациях выполняет метасхема банковских бизнес-процессов. Функционирование системы финансового мониторинга в банках направлено на увеличение капитала, понимаемого в широком смысле.

Термин «кибернетика» (от греч. kibernetike – искусство управления) впервые применил А.М. Ампер, высказываясь о гипотетической науке управления государством. Исходя из наличия аналогии между закономерностями управления различными сложными системами – техническими, биологическими и социальными – Н. Винер сформулировал понятие о кибернетике как науке, изучающей общие закономерности функционирования систем и управления, а также вопросы извлечения, передачи и обработки информации. Кибернетика рассматривает реальные системы любой природы как комплекс взаимосвязанных элементов, с которым ассоциируется некоторая информация, которая сама по себе не может быть признана материальной. Фундаментальными принципами кибернетики являются обратная связь как условие управляемости систем, отражение как универсальное свойство информации и «искусственный интеллект» как формализация общих закономерностей.

Мероприятия по осуществлению мониторинга включают в себя перечень конкретных действий, осуществляемых субъектом мониторинга для достижения целей и решения задач мониторинга. Основные цели и задачи мониторинга показаны на рис. 2.5.

В основе проводимых мероприятий по мониторингу лежат методология и технология мониторинга. Методология мониторинга охватывает логически последовательный, целостный комплекс правил, регламентов и методов, обеспечивающих рациональную и эффективную организацию деятельности субъекта мониторинга по осуществлению наблюдений, оценки, анализа, прогноза состояния и динамики объекта наблюдения. Под технологией мониторинга принято понимать совокупность методически корректных средств, способов и приемов получения (сбора), обработки и использования информации об объекте мониторинга.

Рис. 2.5. Дерево целей и задач мониторинга

Целостность и органичность мониторинговой деятельности обусловлена тем, что ее движущей силой в течение всего периода наблюдения является поток взаимосвязанных задач, порожденных потребностями практики. Как следствие этого, по своей сути мониторинг является проблемно ориентированным и имеет системный характер, что также следует рассматривать как одну из особенностей мониторинга. Свойственный мониторингу проблемно ориентированный подход к изучению объектов и явлений, а также наличие более или менее совершенной стратегии принципиально отличают его от исследований, основывающихся на ситуационном и средовом подходе. Применение ситуационного и средового подходов сплошь и рядом негативно сказывается на хронологической упорядоченности и связности собранной информации, что может создать, казалось бы, парадоксальную ситуацию, когда при наличии значительного количества разнообразных сведений фактический объем актуальной информации незначителен и сделать на ее основе сколько-нибудь значимые выводы не представляется возможным.