Частная система социального обеспечения - Эрнан Чейре

Динамика государственных дотаций в сфере пенсионного обеспечения показана в таблице 1.18.

*Таблица 1.18. *Динамика государственных дотаций на финансирование пенсий

Годы

Величина дотаций

В миллионах песо 1989 г.

В % к уровню 1968 г.

1968

70.987,6

100,0

1969

н/д

1970

113.884,4

160,4

1971

185.237,8

260,9

1972

172.677,6

243,3

1973

100.588,4

141,7

1974

90.863,5

128,0

1975

97.679,5

137,6

1976

87.995,9

124,0

1977

120.460,2

169,7

1978

122.844,5

173,1

1979

130.143,4

183,3

1980

153.658,7

216,5

_Источник:_ Главная инспекция по социальному страхованию

Представляет интерес не только уровень дотаций из государственного бюджета, но и общая тенденция, отражающая возрастающий дефицит средств, поступающих в кассы и направляемых на выплату пенсий.

Среди вероятных причин этого явления можно было бы назвать недостаточно высокие ставки взносов, неэффективность использования поступающих средств, дефекты управления системой, досрочные выходы на пенсию и т. д.

Тезис о недостаточности ставок взносов несостоятелен по двум причинам:

1. рассматриваемый период наблюдался их постоянный рост, в результате чего во второй половине семидесятых годов ставки взносов очень сильно возросли. 2. расчеты, приведенные в третьей главе, показывают, что если бы взносы капитализировались, средств было бы более чем достаточно. Сказанное со всей очевидностью показывает недостаточную эффективность использования пенсионных средств старой системой. Несомненно, что распределительный механизм, действовавший в основе этой системы, был не в состоянии обеспечить те прибыли, которые может предоставить система капитализации накоплений. Кроме того, льготы вкладчиков некоторых касс ("догоняющие пенсии", досрочные выходы на пенсию и т. д.) дискриминировали основную массу вкладчиков и способствовали все возрастающему финансовому банкротству старой системы. Ее финансовый крах приближали также отдельные нарушения законодательства, такие, как признание статуса временного прекращения членства в кассах (так называемые "страховые провалы"), а также использование части страховых взносов для финансирования других видов услуг.

Существует еще один показатель, который может наглядно проиллюстрировать тот факт, что тенденция к финансовому банкротству старой системы, основанной на механизме распределения, зависела от факторов, которые невозможно было устранить, лишь частично прибегая к решению таких проблем, как привилегии для некоторых групп, различия в возрасте выхода на пенсию и др. Речь идет о тенденции, отражающей снижение соотношения числа активных и пассивных членов касс. Динамика этого соотношения для членов ССС приведена в таблице 1.19.

*Таблица 1.19. *Соотношение активных и пассивных членов ССС [Пользователи пенсий вспомоществования не включены в категорию пассивных.]

Годы

Соотношение

1960

10,8

1961

10,3

1962

8,5

1963

7,8

1964

7,2

1965

5,9

1966

5,1

1967

5,0

1968

4,5

1969

4,3

1970

4,4

1971

4,3

1972

3,7

1973

3,5

1974

3,2

1975

3,2

1976

2,8

1977

2,6

1978

2,4

1979

2,3

1980

2,2

_Источник: _Главная инспекция по социальному страхованию

По мере уменьшения соотношения численности активных и пассивных членов касс система постепенно теряет средства, поступающие в виде взносов и предназначенные для выплаты пенсий пассивному сектору, что неизбежно приводит к росту государственных дотаций для финансирования дефицита или к снижению размера пенсий, либо к тому и другому одновременно.

Тенденция к снижению соотношения между активными и пассивными членами касс, представленная на диаграмме 1.1, неопровержимо свидетельствует о неизбежности финансового краха старой системы. ___ *Диаграмма 1.1* ___ [chili_0101.gif (5509 bytes) - Диаграмма 1.1]

В качестве примера предлагаем рассмотреть случай, когда ставка взносов для финансирования пенсий равнялась 20% и ставилась бы цель выплачивать средние размеры пенсий, равные 70% дохода, подлежащего обложению налогом. Тогда соотношение активные/пассивные должно было бы быть не ниже 3,5. [Это минимальная величина, поскольку сюда не включаются расходы на содержание административного аппарата системы.] Такое соотношение активных и пассивных застрахованных было в 1980 г., и это означало, что вносимых средств хватило бы, чтобы выплатить только часть пенсий.

Таким образом, при сложившейся тенденции изменения демографической структуры общества старая страховая система оказалась полностью несостоятельной в финансовом отношении.

_Глава 2. ОСНОВНЫЕ ЧЕРТЫ НОВОЙ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ _

_Общие положения _

Новая пенсионная система кардинально отличается от прежней. Ниже приводятся ее основные характеристики.

_1. Индивидуальная капитализация _

В отличие от старой распределительной системы в новой пенсионной системе размеры выплат пропорциональны усилиям, прилагаемым застрахованными на протяжении их трудовой деятельности. Регулярные взносы каждого застрахованного поступают на его лицевой счет, образуя личный пенсионный фонд. Размер этого фонда увеличивается по мере накопления все большей суммы взносов. Возрастает также его ценность как средства обеспечения прибыли, образующейся в результате вложения капитала. Чем больше величина фонда, накопленная на лицевом счете, тем выше либо пенсия, которую застрахованный сможет получать по достижении пенсионного возраста, либо сумма, которая может быть выплачена наследникам в случае его кончины.

Необходимо добавить, что закон, регулирующий эту систему, разрешает страхующимся вносить дополнительные взносы на свой счет, то есть допускает ставку выше установленных 10%. Это означает, что застрахованный обладает возможностью накопления дополнительных средств на своем лицевом счете и, следовательно, может получать более высокую пенсию. Кроме того, в законодательство были внесены и другие изменения, в соответствии с которыми работник имеет право заводить дополнительный сберегательный счет, средства с которого могут в момент оформления пенсии полностью или частично быть переведены на счет индивидуальной капитализации, что также увеличивает размер пенсии [статья 22 Декрета-закона ? 3.500 (1980) и изменения, внесенные законом ? 18.646 (1987)].

_2. Минимальные пенсии, гарантируемые государством _

Хотя в основе новой системы лежит принцип индивидуальной капитализации, закон предусматривает, что государство гарантирует застрахованным так называемые минимальные пенсии. Таким образом, в случае, если застрахованный не накопил на своем лицевом счете сумму, достаточную для получения вышеуказанной минимальной пенсии, государство обязуется выплачивать субсидии в сумме, покрывающей разницу между накоплениями и размером минимальной пенсии. Законодательство устанавливает, что мужчины в возрасте 65 лет и старше и женщины в возрасте 60 лет и старше, которые на протяжении не менее 20 лет выплачивали взносы, о чем имеется соответствующее подтверждение, имеют право пользоваться гарантируемой государством минимальной пенсией по старости. Для получения минимальной пенсии по инвалидности застрахованный должен выплачивать взносы, по крайней мере, в течение двух лет из пяти лет до момента получения инвалидности. Страхующийся может также предъявить подтверждение уплаты денежных взносов в течение десяти лет при любой системе страхования независимо от времени их выплаты. [До изменений, введенных с принятием Закона ? 18.646, существовало условие, согласно которому при любой системе страхования двухгодичный период выплаты взносов должен был быть зарегистрирован, по меньшей мере, в течение четырех лет, предшествовавших моменту получения инвалидности. Таким образом, новый закон облегчает получение минимальной пенсии по инвалидности.]

_3. Свобода выбора для застрахованных _

Новая пенсионная система предоставляет застрахованным большую свободу выбора в том смысле, что они могут выбрать любую Компанию управления пенсионными фондами и в любой момент по своему желанию перейти из одной компании в другую. В период уплаты взносов или к моменту выхода на пенсию они могут выбрать наиболее подходящий для себя вариант пенсии (срочная пожизненная рента, запрограммированное снятие со счета или временная рента с отсроченной пожизненной рентой) в той организации, которую сочтут наиболее подходящей, включая компании по страхованию жизни или соответствующую КУПФ.

С этой точки зрения свобода выбора, предоставляемая застрахованным, предусматривает не только обращение к той или иной КУПФ или страховой компании (что обеспечивает эффективную конкуренцию), но и возможность выбора пенсионного режима. Застрахованные могут либо взять на себя ответственность за свое долгожительство, сохраняя право собственности на накопленный на их лицевом счете фонд (запрограммированное снятие со счета), либо передать это право одной из страховых компаний, утратив таким образом возможность распоряжаться своим фондом (пожизненная рента). Предусмотрен также вариант, при котором застрахованный избирает определенный срок, в течение которого он хотел бы сохранить за собой право распоряжаться фондом, передав по истечении этого срока риск оценки продолжительности жизни страховой компании (временная рента с отсроченной пожизненной рентой). Наконец, поскольку закон предусматривает, что застрахованный имеет право добровольно вносить на свой счет дополнительные взносы, превышающие обязательную установленную ставку, либо иметь накопления на дополнительном сберегательном счете, остаток с которого он может переводить на счет индивидуальной капитализации, создается такое положение, при котором, начиная с определенного минимума, каждый волен определять сумму своей пенсии.