Защита активов и страхование: Что предлагает Швейцария - Марио Мата

ROI. Доходность инвестиций.

Библиография

Adkisson, Jay D., and Christopher M. Riser. Asset Protection – Concepts & Strategies for Protecting Your Wealth (2004).

Aviss, Darell. Strategies for Protecting Wealth (2006).

Barber, Hoyt. Secrets of Swiss Banking: An Owner’s Manual to Quietly Building a Fortune (2008).

Barber, Hoyt. Tax Havens: How to Bank, Invest, and Do Business – Offshore and Tax Free (1992).

Barber, Hoyt. Tax Havens Today: The Benefits and Pitfalls of Banking and Investing Offshore (2007).

Beattie, David. Liechtenstein – History & the Present (2005).

Bove, Alexander. “The Swiss Annuity: Is it as good as their chocolate? When asset protection, estate planning and tax deferral come in one box,” Trusts&Estates (2007).

Brody, Lawrence, et al. “Compensating Employees with Insurance,” Tax Management Portfolio 386-3rd (2007).

Budin, Beverly R. “Life Insurance,” Tax Management Portfolio 826-2nd (2006).

Choate, Natalie. Life and Death Planning for Retirement Benefits, 6th ed. (Ataxplan Publications, 2006).

Gaugler, Hans. Die paulianische Anfechtung unter besonderer Berücksichtigung der Lebensversicherung, Band 2 (1945).

Icon Group International, Inc./Services Industries Research Group. Insurance Services in Switzerland: A Strategic Entry Report (2000).

Jungo, Daniel, and Wolfgang Maute. Lebensversicherungen und Steuern (2003).

Kälin, Christian H. Switzerland Business and Investment Handbook (2006).

Korinek, Stephan: “Kann für inländische Versicherungsnehmer das Konkursprivileg für Ehegatten oder Nachkommen nach schweizerischem Versicherungsvertragsgesetz gelten?” Versicherungsrundschau (2000).

Küng, Rudolf, in Heinrich Honsell, Nedim Peter Vogt, and Anton K. Schnyder (Hrsg.), Kommentar zum schweizerischen Privatrecht, Bundesgesetz über den Versicherungsvertrag (2001).

Lee, Gary R., et al., Life Insurance – A Practical Guide for Evaluating Policies, Tax Management Portfolio 827 (2004).

Liechtenstein Bank Association. Finanzplatz Liechtenstein – eine Dokumentation, Publication series of the Liechtenstein Bank Association no. 2, 2003.

Loury, Kirk. The PPLI Solution: Delivering Wealth Accumulation, Tax Efficiency, and Asset Protection through Private Placement Life Insurance (2005).

Mackenzie, George A. (Sandy). Annuity Markets and Pension Reform (2006).

Marxer, Wilfried. Liechtensteins Wohlstand – wie er entstanden ist: eine Literaturanalyse [Swiss Private Insurance Law] (2002).

Maurer, Alfred. Schweizerisches Privatversicherungsrecht, 3. Auflage, 1995.

McCord, William T., and Donald J. Moine. Better Than Gold: An Investor’s Guide to Swiss Annuities (1998).

Muller, Wouter, Christian H. Kälin, and John Goldsworth. Anti-Money Laundering: International Law and Practice (2007).

Nathan, Maehala, and Marco Gantenbein. “The Annuity Alternative,” STEP Journal (2007).

Pehrson, Gordon O., et al. Annuities, Life Insurance, and Long-Term Care Insurance Products, Tax Management Portfolio 546 (2007).

Pfleiderer, Andrea. Die Überschussbeteiligung in der Lebensversicherung (2005).

Roelli, Hans, and Carl Jaeger. Kommentar zum Schweizerischen Bundesgesetz über den Versicherungsvertrag [Commentary on the Swiss Law on Insurance Contracts], 3. Band, 1933.

Rudisch, Bernhard, and Klaus Feurstein. “Eckpfeiler für den ‘Versicherungsstandort Liechtenstein – Das neue liechtensteinische Versicherungsvertragsrecht [Corner Pillars for the Insurance Place Liechtenstein – The New Law on Insurance Contracts],” Versicherungsrundschau (2001).

Schnyder, Anton. “Die Schaffung des liechtensteinischen Versicherungsrechts nach dem Beitritt des Fürstentums zum EWR [The Creation of the Liechtenstein Insurance Law after Joining the EEA],” Liechtensteinische Juristenzeitung (LJZ) (2006).

Simon, Silvia. “Der Kleinstaat Liechtenstein im Zeitalter der Globalisierung,” Papers from the Liechtenstein Institute no. 34 (Vaduz 2006).

Slade, Georgiana J. Personal Life Insurance Trusts, Tax Management, Portfolio 807 (2006).

Swiss Re, sigma No. 3/2003: “Unit-linked life insurance in Western Europe: Regaining momentum?” (Zurich 2003).

Viret, Bernhard. Privatversicherungsrecht, 3. Auflage, 1991.

Von und zu Liechtenstein, S.D. Prinz Nikolaus, and Julian I. Mahari (Hrsg.), Finanzplatz Liechtenstein: Beiträge zu seiner Neupositionierung [Finance Center Liechtenstein: Contributions to Repositioning] (Zurich 2001).

Об авторах

Марко Гантенбайн

Специалист в области международного страхования и партнер Volcon SA (Цюрих, Швейцария), одной из ведущих консультационных компаний в области нишевого страхования. После окончания Цюрихской школы бизнеса проходил практику в одной из компаний – лидеров швейцарского страхового рынка, а затем жил и учился за границей. После возвращения в Швейцарию работал страховым консультантом в области страхования частных лиц и компаний. За это время получил федеральный диплом специалиста по страхованию и приобрел значительный опыт в области комплексного страхования частных и корпоративных клиентов. Является членом STEP, имеет бессрочную лицензию правительства Швейцарии как независимый страховой брокер. Один из авторов книги «Швейцария. Инвестиционный путеводитель: Экономика. Право. Налогообложение. Недвижимость. Цифры и факты. Контактная информация», работал над главой о швейцарских аннуитетах и страховании жизни. Автор многочисленных статей о швейцарских аннуитетах, опубликованных в швейцарских и международных изданиях.

Марио Мата

Партнер Cantey & Hanger, LLP, занимается вопросами имущественного и бизнес-планирования. На момент прихода в компанию в 2001 г. имел репутацию известного в стране специалиста по международным трастам и имущественному планированию. В 1978 г. окончил Школу права Техасского университета в Остине и получил степень юриста. Ранее закончил Школу бизнеса Техасского университета, где в 1976 г. получил степень бакалавра по специальности «Бухгалтерский учет» и диплом с отличием.

Имеет опыт работы в сферах бизнес-, имущественного и налогового планирования частных лиц и их семей, включая разработку стратегий эффективной передачи семейного и личного состояния, как прижизненно, так и посмертно, существующим и будущим поколениям. Известен как хороший специалист по планированию мер по сохранению имущества с использованием офшорных структур для обеспеченных клиентов с целью защиты активов и семейного состояния от возможных исков и других угроз. Все предлагаемые им меры полностью соответствуют налоговому законодательству США.

Член Ассоциации международного налогового планирования, вице-президент Комитета планирования защиты активов Американской ассоциации адвокатов. Обладал лицензией дипломированного присяжного бухгалтера (CPA) в 1981–1985 гг. и профессиональным сертификатом в сфере коммерческой недвижимости Техасского комитета по правовой специализации в 1991–1999 гг.

Регулярно выступает с докладами по вопросам создания международных трастов и сохранения состояния. Один из авторов книги Asset Protection Strategies: Planning with Domestic and Offshore Entities («Стратегии защиты активов: планирование с участием местных и офшорных компаний»), изданной Американской ассоциацией адвокатов. Выступает со статьями в Texas Lawyer и The Practical Tax Lawyer.

Кристиан Келин

Эксперт по международным сделкам с недвижимостью, налогообложению и имущественному планированию, партнер фирмы Henley & Partners (Цюрих) и один из учредителей консультационной компании по вопросам инвестиций Verica Trust & Capital Management, Цуг. Член совета директоров International Financial and Legal Network (IFLN), член STEP и ряда других профессиональных организаций. После окончания Цюрихской школы бизнеса прошел стажировку в одном из швейцарских частных банков. Жил и учился во Франции, США, Новой Зеландии и Швейцарии. Получил диплом с отличием по юриспруденции в Цюрихском университете. Публикует работы и выступает с докладами по вопросам международного права. Цитаты и ссылки на его работы регулярно появляются в прессе. Редактор и один из соавторов книг «Зарубежная недвижимость: Купля-продажа, аренда, передача по наследству и другие аспекты владения» и «Швейцария. Инвестиционный путеводитель: Экономика. Право. Налогообложение. Недвижимость. Цифры и факты. Контактная информация»[5], которые по праву можно назвать лучшими изданиями в своей области. Имеет бессрочную лицензию правительства Швейцарии как независимый страховой брокер и финансовый посредник.