Финансово-экономический анализ - Ксения Анущенкова

Возможности системы «Audit Expert» для решения задач финансового анализа предприятия:

• выполнить экспресс-анализ финансового состояния – в сжатые сроки рассчитать на основании представленных форм № 1 и № 2 стандартные показатели ликвидности, финансовой устойчивости, рентабельности деятельности и деловой активности;

• проводить горизонтальный (динамический), вертикальный (структурный), а также трендовый анализы финансовых данных;

• оценивать время достижения финансовыми показателями критических значений: построить прогноз;

• оценивать риски потери ликвидности, банкротства путем анализа структуры баланса, качества активов как своего предприятия. Проводить анализ безубыточности и факторный анализ рентабельности собственного капитала;

• оценивать кредитоспособность: как собственную – с позиции банка, так и кредитоспособность контрагента при предоставлении товарного кредита;

• проводить регламентируемый анализ в соответствии с нормативными актами контролирующих ведомств;

• осуществлять углубленный анализ на основе данных синтетических счетов из оборотно-сальдовой ведомости;

• определять возможные варианты дальнейшего развития предприятия путем составления матрицы финансовых стратегий;

• разрабатывать собственные методики анализа, описывая исходные формы и итоговые аналитические таблицы, создавая и рассчитывая дополнительные финансовые показатели;

• оценивать надежность группы ваших контрагентов: поставщиков или покупателей;

• сравнивать значения финансовых показателей с нормативами и показателями предприятий отрасли;

• получать автоматические экспертные заключения и формировать отчеты по результатам анализа.

Скриншоты[8] данной программы представлены в приложении 5.

Программный комплекс «Onvision» (http://bisiness-analisis.ru) предназначен для оперативного анализа данных, получаемых из учетных систем. Позволяет сотрудникам аналитических служб и руководителям предприятий самостоятельно, без помощи программистов решать следующие задачи:

1) оперативно получать нужную информацию из хранилищ данных, анализировать полученные данные в различных разрезах и с необходимым уровнем детализации;

2) выводить результаты этого анализа в виде, удобном для восприятия и принятия решений.

Программный комплекс «Onvision» использует технологию OLAP и предоставляет своим пользователям следующие возможности:

• использование различных типов хранилищ данных (OLAP-сервер, автономный OLAP-куб, XML-файл);

• высокая скорость загрузки нужной информации из хранилища данных;

• оперативная обработка полученной информации:

• фильтрация, группировка и сортировка исходных данных;

• добавление вычисляемых полей и промежуточных итогов;

• определение трендов;

• представление данных в табличном и графическом видах;

• сохранение аналитических отчетов в файл и печать отчетов. При вызове сохраненного отчета исходные данные автоматически обновляются, а расчетные – пересчитываются;

• публикация отчетов в Интернете. Просмотр опубликованных отчетов можно осуществлять в MS Internet Explorer без установки «Onvision»;

• создание файла автономного куба для работы с исходными данными в автономном режиме. При создании автономного куба можно выполнить полное копирование всех полей источника, а можно с целью уменьшения объема файла скопировать только необходимые для работы поля. Файл автономного куба можно разместить в сети для общего пользования или переслать адресату по электронной почте;

• экспорт отчета в MS Excel в виде сводной таблицы, книги или графического изображения.

Скриншоты данной программы представлены в приложении 6.

Программный продукт «Альт-Финансы» (http://www.alt.rcom.ru/) предназначен для выполнения комплексной оценки деятельности предприятия, выявления основных тенденций его развития, расчета базовых нормативов для планирования и прогнозирования, оценки кредитоспособности предприятия.

Проведение детального финансового анализа и управленческая интерпретация полученных результатов позволят найти оптимальный путь развития, разработать программу финансового оздоровления предприятия, находящегося на грани банкротства, обосновать инвестиционное решение.

Открытость и адаптивность программного продукта «Альт-Финансы» предоставляют пользователю возможность самостоятельно вносить изменения в программу, учитывая свои требования или конкретные условия.

С помощью программного продукта «Альт-Финансы», используя данные стандартной бухгалтерской отчетности, рассчитываются финансовые показатели, характеризующие:

1) ликвидность;

2) платежеспособность;

3) оборачиваемость;

4) финансовую устойчивость;

5) рентабельность;

6) эффективность использования финансовых ресурсов.

Пользователь также имеет возможность выполнять финансовый анализ, используя как старые, так и новые формы бухгалтерской отчетности. С помощью специально написанной макрокоманды бухгалтерская отчетность автоматический переводится из старого в новый формат.

Программный продукт «Альт-Финансы» использует основные методы проведения анализа:

• горизонтальный – анализ тенденций, при котором показатели сравниваются с аналогичными за другие периоды;

• вертикальный – анализ, при котором исследуется структура показателей путем постепенного углубления и детализации;

• сравнительный – анализ, при котором исследуемые показатели сравниваются с аналогичными среднеотраслевыми или показателями основных конкурентов.

Кроме того, пользователь располагает возможностью проведения факторного анализа изменения показателя общей ликвидности, рентабельности собственного капитала и других показателей.

Анализ финансового состояния заемщиков по программе кредитования малого и среднего бизнеса, реализуемой в России Европейским банком реконструкции и развития, в Петербурге выполняется с помощью системы, созданной на базе программы «Альт-Финансы». С помощью этого программного продукта оператор кредита – Банк «Петровский» – оценивает финансовую информацию, предоставленную претендентами на получение кредита.

Аудиторская компания «ВИТ-Аудит» проводит с помощью системы «Альт-Финансы» комплексный ретроспективный анализ финансового состояния своих постоянных клиентов финансового анализа предприятия. На основании проведенных проверок и анализа даются рекомендации по оптимизации управления финансами.

Программа реализована в форме шаблона для Microsoft Office Excel. В состав шаблона входят лист с таблицами исходных данных и результатов и около десятка листов с графиками. Набор финансовых показателей вполне достаточен и сделан на хорошем уровне. Естественно, программа, построенная на Excel, получает все возможности этой электронной таблицы. Структура данных при работе с балансом и финансовыми показателями достаточно проста, поэтому дописывать собственную аналитику несложно. «Альт-Финансы» – единственная программа, которая может полностью переводить все свои таблицы на английский. Для сравнения, «ИНЭК-Аналитик» переводит только две таблицы из нескольких десятков, а «Audit Ex-pert» – только стандартные отчеты (около 60 %), исходные же таблицы переводит только «Альт-Финансы». Для анализа динамики показателей, если только они не выражены в относительных единицах, нужно исключить влияние инфляции. Это может быть приведение к стабильной валюте или использование других дефляторов. В программе «Альт-Финансы» этого нет.