Финансово-правовое регулирование платежных и расчетных систем - Елена Губенко

Понятия «денежная система» и «деньги» взаимосвязаны и неотделимы друг от друга. Для раскрытия понятия денежной системы необходимо рассмотреть такие понятия, как деньги, их формы и функции.

Исторически деньги появились как полезный и эффективный атрибут хозяйственного оборота (экономической деятельности), но в процессе общественного развития и формирования государства деньги приобрели определенное правовое содержание. От таких факторов, как вид денег и денежных знаков, являющихся законным средством платежа, принятых и находящихся в обращении; их взаимосвязь с другими элементами денежной системы; их соответствие сегодняшним требованиям ведения хозяйства в полном мере зависит устойчивость и стабильность денежной системы государства.

Деньги – это установленные законом денежные знаки с определенным наименованием (рубль, копейка), отпечатанные или отчеканенные в соответствующей форме с обозначениями на них денежных единиц, прием которых в качестве платежного средства обязателен внутри Российской Федерации[68].

В современной юридической энциклопедии «деньги: 1) в экономическом смысле – особые вещи или предметы, служащие всеобщим эквивалентом в рамках товарного оборота определенной национальной экономики; 2) в юридическом смысле – предметы, являющиеся объектами гражданских прав, исполняющие в гражданском обороте функцию всеобщего орудия обмена постольку, поскольку это не запрещено государством (собственно деньги), а также предметы, изготовленные по определенным законом образцам специализированными государственными предприятиями и признанными государством в качестве единственного законного платежного средства с принудительными по отношению к деньгам в собственном смысле слова курсом, выраженным в национальной денежной единице (валюте национальной) (денежные знаки)»[69].

Деньги имеют товарное происхождение, что подтверждается зарождением товарообменных процессов, последовательной эволюцией форм стоимости, сменой товаров-эквивалентов, кругом требований, предъявляемых к всеобщим эквивалентам. Подчеркивая это, М. А. Портной писал: «Деньги – неотъемлемый элемент товарного производства и развиваются вместе с ним, принимая на каждой стадии его зрелости такие формы, которые адекватно соответствуют характеру и потребностям этого производства на данной стадии. Эволюция денег и их история являются, таким образом, составной частью эволюции и истории товарного производства»[70]. С этими процессами и связано следующее определение денег. Деньги – особый товар, стихийно выделившийся из товарного мира, который служит всеобщим эквивалентом и представляет собой «кристаллизацию меновой стоимости»[71].

В процессе эволюционного развития особые свойства денег, их роль в развитии товарного обмена были замечены и узаконены государственной властью, которая взяла на себя организацию в стране денежного обращения. Это подтверждает, что деньги не появляются сами по себе, а зарождаются как непосредственная часть товарного мира и продукт товарообменных операций.

Классификация денег по видам и формам позволяет проанализировать как природу денег, так и понять суть таких связанных с ними экономических категорий, как денежная система, денежное обращение, определить место и роль платежных систем[72].

Формы денег – это их материально-физическая основа. Формы денег: товарные деньги (товары, выделившиеся из обращения и ставшие представителями стоимости и мерой стоимости); бумажные деньги (денежные знаки, носителями которых являются бумажные купюры (наличные деньги)); депозитные деньги (безналичные деньги, учет которых ведется в форме записей на специальных счетах); электронные деньги (безналичные деньги, существующие в виде электронной информации, содержащейся на специальных носителях).

Развитие форм денег – это взаимодействие между изменениями информационного содержания денег и его материального носителя[73]. Основополагающим в самой сущности денег является не материальный носитель денег, а информация, фиксируемая деньгами. В то же время информация неотделима от носителя, поскольку деньги содержат в себе информацию о количестве и качестве овеществленного в них труда, информацию, удостоверенную и заверенную государством, которое выступает как общественный институт. Цена товаров и услуг показывает действительную покупательскую способность денег. Современные деньги имеют особого рода экономическую информацию, которая выражается в виде долгов банковской системы[74]. «Деньги – средство, в котором выражаются цены, погашаются долги, оплачиваются товары и услуги и хранятся банковские резервы»[75].

Виды денег – это их экономико-стоимостная характеристика. Виды денег: полноценные деньги (деньги, обладающие высокой собственной внутренней стоимостью, позволяющей им быть представителем стоимости (эквивалентом) всех иных товаров); бумажные деньги (бумажные денежные знаки, не обладающие собственной внутренней стоимостью и не имеющие обеспечения); кредитные деньги (деньги, не имеющие внутренней стоимости и представленные в бумажной, депозитной или электронной формах, являющиеся представителями стоимости товаров, обращающихся в экономике страны); электронные деньги (деньги, не имеющие внутренней стоимости и существующие в виде электронной информации).

Полноценные деньги – это монеты из драгоценного металла. Номинальная стоимость монеты соответствует стоимости содержащегося в ней металла[76].

Кредитные деньги – деньги, появляющиеся в обращении на основе кредита, эмитируются коммерческими банками. Основанием для эмиссии являются депозиты (свободные привлеченные ресурсы). Главной особенностью кредитных денег, принципиально отличающих их от полноценных денег, является то, что они не имеют собственной внутренней стоимости. Основными представителями кредитных денег можно считать: вексель, банкноту, чек, депозитные деньги, электронные деньги. Кредитные деньги появляются в процессе развития товарного обращения с обязательным участием кредитной сделки.

Обращение кредитных денег имеет свои особенности. Кредитный характер денег указывает на их происхождение, а не на сущность данного явления. Кредит может иметь как денежную, так и товарную форму, т. е. выдаваться не только деньгами, но и другими средствами платежа (например: векселями – при выдаче коммерческого (товарного) кредита; депозитными сертификатами – при выдаче кредитных денег, оформленных ценными бумагами).

Кредит выступает источником средств, направленных на увеличение денежного оборота, количества денег в обращении. Благодаря кредиту деньги продолжают свое движение: осуществляется перераспределение ресурсов от одних экономических субъектов, имеющих в своем распоряжении свободные денежные средства, к другим, которые нуждаются во временном заимствовании дополнительных ресурсов[77].

Электронные деньги – это хранящиеся в электронном виде на программно-техническом устройстве единицы стоимости, принимаемые в качестве средства платежа при осуществлении расчетов и выражающие сумму обязательств эмитента перед держателем по погашению электронных денег[78].

Электронные деньги необходимо рассматривать как функциональную форму денег, а не как техническую составляющую в виде записи базы данных, поскольку электронные платежи осуществляются при расчетах безналичным путем с применением технических устройств, и, следовательно, электронные деньги по своей сути являются формой безналичных платежей[79].

Электронные деньги как составляющая безналичных денег выполняют функцию платежа, обеспечивая движение потоков денежных средств и существуя в виде некоей технической субстанции. В зависимости от используемого программно-технического устройства, на котором они хранятся, различают электронные деньги: а) на аппаратной основе (так называемой смарт-карты), когда носителем электронных денег выступает специальный микрочип, размещенный на банковской карте или специальной «таблетке»; б) на программной основе, когда электронные деньги размещены на специальном программном обеспечении, установленном на персональном компьютере (браузере) держателя либо на сервере эмитента[80].

Платежные механизмы могут быть совершенно различными. Пространственное перемещение электронных денег может осуществляться либо путем физического вручения смарт-карты при совершении трансакции, либо путем передачи сетевых электронных денег посредством телекоммуникационных сетей (в частности, Интернет)[81]. Сетевые электронные деньги – деньги, используемые в телекоммуникационных сетях на программной или аппаратной основе. Отличием электронных денег от традиционных безналичных денег является их анонимность, степень которой зависит от конкретной системы.