Куда уходят деньги. Как грамотно управлять семейным бюджетом - Юлия Сахаровская

Ну и для успокоения собственной души просто имейте с собой всегда на непредвиденные случаи карту, на которой есть запас наличности, но в ограниченном количестве (подумайте, сколько вам нужно для собственного спокойствия?).

«Интересен тот факт, что субъективно кажется: траты не изменились, а деньги при этом к концу месяца стали оставаться», – говорит дама, претворившая оба варианта в жизнь.

А вы все знаете о налоговых вычетах?

Обычно налоги считают расходом, причем очень большим расходом. А вы знаете о доходной стороне этого вопроса – налоговых вычетах? А о том, что в России одни из самых низких ставок налогообложения в мире по доходу физических лиц? Просто сравните:

• Россия: 13 % (основная ставка), 9 % (дивиденды), 35 % (доход по депозитам свыше ставки рефинансирования и др.);

• США: от 10 до 38,6 % (прогрессивная шкала);

• Германия: от 15 до 42 % (прогрессивная шкала);

• Англия: от 10 до 40 % (прогрессивная шкала).

Но вернемся к налоговым вычетам – ведь они позволяют оптимизировать налоговые расходы. Вы ими пользуетесь? Давайте посмотрим, что предлагает наше государство в этом плане.

Налоговые вычеты в случае приобретения недвижимости

Итак, вычет, который интересует население больше всего, – имущественный при покупке недвижимости: комнаты, квартиры, жилого дома, земли. Это п. 2. ст. 220 НК РФ.

Почему он настолько популярен? По нему самые большие возвраты в нашем не слишком щедром на налоговые льготы государстве. Манна небесная, как обычно, населению положена ограниченно, потому данный вычет предоставляется раз в жизни. Вдумайтесь – всего один лишь раз.

Поэтому, если вы приобретаете недвижимость стоимостью менее 2 миллионов рублей, забудьте о вычете до лучших времен. При приобретении недвижимости в общую долевую собственность вычет распределяется между совладельцами в соответствии с их долями, из-за этого максимум, положенный по закону, также получить невозможно. Здесь спасет общая совместная собственность, где вычет можно передать одному из собственников.

Как вы поняли из вышесказанного, максимальный размер суммы к вычету – 2 миллиона рублей. К вычету можно предъявить фактически произведенные расходы на покупку или на строительство недвижимости, но не более 2 миллионов рублей, а кроме того, проценты по займам и кредитам, направленным на указанное действо (приобретение или строительство недвижимости). Сумма процентов идет дополнительно к 2 миллионам рублей основной суммы к вычету.

Чтобы получить право на вычет, нужно собрать все платежные документы, подтверждающие расходы и право собственности на недвижимость. В случае приобретения квартиры или комнаты в строящемся доме подойдет акт о передаче. Подать декларацию для получения вычета нужно в налоговую инспекцию по месту жительства после окончания года.

Кроме расходов у человека-налогоплательщика должны быть доходы. С этих доходов должен быть уплачен налог по ставке 13 % (рыдайте, все получатели дивидендов). Вот именно этот налог считается излишне уплаченным и возвращается налогоплательщику. То есть не 2 миллиона вернутся, а только 260 тысяч рублей, что тоже, по сути, немало. 2 миллиона – это вычет из налогооблагаемой базы (например, зарплаты, выдаваемой на руки, + налог на доходы).

Рассмотрим на примере.

Петров Иван Кузьмич приобрел квартиру за 5 миллионов рублей. Может, «однушку» на окраине Москвы, может, что поприличнее – в Новосибирске, например, – для нас не важно. При этом доходы Ивана Кузьмича – 100 тысяч рублей в месяц до налогообложения (то есть получает-то он 87 тысяч рублей на руки). За год налог на доходы Ивана Кузьмича, который он заплатил, составил 156 тысяч рублей. Именно столько он и получит после подачи декларации. Оставшаяся часть вычета 800 тысяч рублей перейдет на следующий год. Тогда он сможет получить 104 тысячи рублей, при условии что зарплата его существенно не поменялась.

Расчет: всего налогооблагаемая база Ивана Кузьмича за 1-й год 12 х 100 тыс. = 1200 тыс. руб.

Весь вычет вернуть не получится, поэтому 1200–2000 = 800 тыс. руб. перейдут для вычета на следующий год.

В 1-м году он получит вычет 1200 тыс. х 13 % = 156 тыс. руб.

В следующем году налогооблагаемая база снова составит 1200 тыс. руб.,

но к вычету останется всего 800 тыс. руб. Значит, вернут не весь уплаченный им налог, а только налог, уплаченный с 800 тыс. руб., то есть 800 тыс. х 13 % = 104 тыс. руб.

В данном случае Иван Кузьмич деньги на квартиру накопил – с чем его и поздравляем.

Если бы он воспользовался ипотекой и взял кредит 3 млн руб. под 10 % на 10 лет, то за 1-й год Иван Кузьмич заплатил бы еще около 292 тыс. руб. процентов. Но, как мы помним из предыдущих расчетов, у него налоговой базы не хватило даже на вычет по квартире, значит, эта сумма перешла бы на следующий год.

В следующем году сумма процентов составила бы ориентировочно 272 тыс. руб.

Возврат за 2-й год составил бы 156 тыс. руб. (весь налог, который был им уплачен), а вот на следующий год перешло:

1200 тыс. (налогооблагаемая база) – 800 тыс. (вычет по квартире) – 292 тыс. (проценты за 1-й год) – 272 тыс. (проценты за 2-й год) = 164 тыс. руб.

За 3-й год проценты составят 251 тыс. руб. Возврат налога (251 тыс. + 164 тыс.) х 13 % = 53,95 тыс. руб.

В оставшиеся годы к вычету можно предъявить только проценты по ипотеке:

В 4-й год проценты составят 228 тыс. руб., возврат – 29,64 тыс. руб.

5-й год проценты – 202 тыс. руб., возврат – 26,26 тыс. руб.

И т. д.

На этом с имущественным вычетом заканчиваем. Там остались мелочи и тонкости. Например, данный вычет можно получить у работодателя (принеся подтверждение из налоговой, что он вам положен). В подобном случае работодатель будет выплачивать зарплату, не обремененную налогом на доходы.

Осторожно, риелтор-налогофоб!

Лучшие друзья девушек – это бриллианты, худшие враги искателя имущественного вычета – риелторы. Они до сих пор ставят в договоры суммы в районе 900 тысяч рублей, спасая продавцов недвижимости от налогов, даже если эти налоги у них не возникают. А продавцы недвижимости освобождаются от уплаты налога при ее продаже, если недвижимость находилась в собственности более трех лет. Одних спасают – других топят, так и кочуют суммы в 900 тысяч рублей из договора в договор.

Налоговые вычеты в социальной сфере

Следующие вычеты – социальные, они затрагивают такие стороны человеческой жизни, как обучение, лечение и пенсионные накопления (пп. 2–5 п. 1 ст. 219 НК РФ).

В совокупности суммы расходов к данным вычетам не могут превышать 120 тысяч рублей, или 15,6 тысячи рублей возврата, то есть всего 120 тысяч рублей на все про все (обучение-лечение-пенсию), даже если вы потратили по 120 тысяч на каждое.